De balans is een financiële verklaring die de activa, passiva en het eigen vermogen van een onderneming voor het boekjaar weerspiegelt. Korte en lange termijnbeleggingen bestaan meestal uit onroerend goed, aandelen, obligaties en investeringen in de dochtermaatschappijen of gelieerde ondernemingen van een bedrijf. Deze saldi worden weerspiegeld in een specifiek deel van de balans. Zo kunt u deze investeringen nauwkeurig weergeven in het rapportageschema voor de balans.
Items die je nodig hebt
-
Rekenmachine
-
Balans
-
Winst-en verliesrekening
-
Notering van aandelenbeleggingen
Bereken zowel de kostprijs als de marktwaarde van aandelen die in het boekjaar zijn gekocht. De laagste van de twee wordt gerapporteerd in het kortetermijnbeleggingsdeel als het bedrijf van plan is om de aandelen binnen het komende jaar te verkopen en te rapporteren onder het gedeelte 'Huidige activa'. Als het bedrijf van plan is om de aandelen langer dan een jaar vast te houden, wordt de voorraadwaarde gerapporteerd als een langetermijnbelegging onder de rubriek Vaste activa in de linkerkolom van de balans.
Bereken zowel de kostprijs als de marktwaarde van de door het bedrijf gekochte obligaties. De laagste van de twee wordt gerapporteerd in de sectie kortetermijnbeleggingen als de onderneming van plan is om de obligaties minder dan een jaar vast te houden, en in het gedeelte over langetermijninvesteringen als de onderneming van plan is de obligaties langer dan een jaar aan te houden. Deze zullen worden gerapporteerd onder de kortlopende activa als ze kortetermijnbeleggingen zijn, en de sectie Vaste activa als ze langetermijninvesteringen zijn.
Bereken zowel de kostprijs als de marktwaarde van het gekochte onroerend goed in het boekjaar. De laagste van de twee zal doorgaans worden gerapporteerd in de sectie langetermijninvesteringen van de balans. Vastgoedbeleggingen kunnen worden gerapporteerd onder de kortlopende activa als ze kortetermijnbeleggingen zijn en als onderdeel van de vaste activa als ze langetermijninvesteringen zijn.
Bepaal de waarde van de investeringen die zijn gedaan voor de aangesloten accounts van het bedrijf. Dit kunnen bedrijfsrelaties of partnerschapsovereenkomsten zijn waarbij het bedrijf aandelen heeft geïnvesteerd of geld heeft geïnvesteerd in bepaalde projecten. Dit zijn meestal kortlopende beleggingen die vervolgens worden gerapporteerd onder de sectie Huidige activa.
Bepaal de waarde van aandelen die zijn belegd in dochterondernemingen. Deze aandelenbeleggingen zijn doorgaans langetermijnbeleggingen en worden gerapporteerd onder de sectie Vaste activa.
Tips
-
Kortlopende beleggingen met een hoge liquiditeitswaarde worden doorgaans gerapporteerd onder de kortlopende activa
Waarschuwing
Voorraad wordt niet als een investering beschouwd en wordt doorgaans gerapporteerd in vlottende activa nadat de afschrijving is berekend
