Escrow-accounts zijn accounts waarbij geld wordt opgeslagen namens de ene partij en wordt gebruikt voor een bepaald doel. In onroerend goed worden escrow-rekeningen gebruikt door geldschieters om betalingen te ontvangen voor verschillende kosten. Dit is waar de geaggregeerde boekhoudmethode wordt gebruikt, een manier om te meten hoe de borgrekening wordt geregistreerd en bekeken en hoeveel geld deze in beslag neemt. De meeste kredietverstrekkers gebruiken de verzamelmethode om het escrowproces eenvoudig te maken.
Aggregate methode
De geaggregeerde boekhoudmethode is eenvoudigweg een manier voor kredietverstrekkers om gemakkelijk rekening te houden met borgbetalingen. Vaak moeten geldschieters gebruikmaken van escrow-fondsen om verschillende huisvestingskosten te betalen, waaronder onroerendgoedbelasting, hypotheekverzekering en gerelateerde vergoedingen. In plaats van een escrow-account te maken voor elk van deze kosten, benadert de geldschieter de verzameling via de verzamelmethode. Een enkele escrow-rekening is aanmaken en betalingen worden verzameld en uitbetaald wanneer dat nodig is om te betalen voor fondsen.
kussens
Een kussen is de hoeveelheid geld die een geldschieter verzamelt over het bedrag dat nodig is om betalingen uit te voeren. Wanneer geld geaggregeerd wordt verzameld, kan het voor geldgevers moeilijk zijn om rekening te houden met mogelijke wijzigingen in vergoedingen. In plaats van vast te zitten zonder voldoende geld op de rekening, creëren ze een kussenbedrag zodat onverwachte wijzigingen nog steeds kunnen worden betaald. Dit kussenbedrag is meestal voor een bepaalde periode, zoals twee maanden.
Kussenbeperkingen
Kussens voor geaggregeerde escrow-accounts hebben hun beperkingen, vaak bepaald door een combinatie van staatswetgeving en individuele kredietverstrekkerspraktijken. Zo kunnen kredietverstrekkers mogelijk niet meer bedragen dan een zesde van de totale geschatte jaarlijkse betalingen die de escrow-rekening nodig heeft om aan alle vergoedingsvereisten te voldoen. Deze regels houden geldgevers van het verzamelen van grote sommen geld in de rekeningen en gebruiken ze vervolgens voor andere zakelijke doeleinden.
Analyse
Lenders die de geaggregeerde methode gebruiken, zullen ook periodiek een analyse van de escrow-rekening uitvoeren, vooral bij de eerste implementatie van de methode, maar ook jaarlijks of elk kwartaal daarna. In deze analyse worden veranderingen in onroerendgoedbelasting, wijzigingen in verzekeringskosten en andere ontwikkelingen besproken. De kredietgever past vervolgens het geschatte jaarlijkse escrow-bedrag dienovereenkomstig aan, waardoor het bedrag dat de kredietgever elke maand van de kredietnemer vraagt, wordt aangepast.
