Een balans op het einde van het jaar maken

Een balans is een financiële verklaring die wordt gebruikt om de activa en passiva van een persoon of bedrijf op een specifiek moment te tonen. Balansen worden beschouwd als een momentopname van de financiële status. Eén balans geeft geen winst of verlies weer, maar accountants vergelijken balansen met prestaties. Meer in het bijzonder worden de balansbalansen aan het einde van het jaar vergeleken met de balans van het voorgaande jaar om duidelijk te zien wat er het afgelopen jaar is in- en uitgekomen. Het doel is natuurlijk dat de totale activa de totale verplichtingen overtreffen, wat winst betekent.

Maak een lijst van de waarde van al uw activa. Of de balans nu voor zakelijk of persoonlijk gebruik is, alles wat in bezit is, is een troef. Activa omvatten: bankrekeningen, onroerend goed, inventaris, pensioenplannen, beleggingsfondsen en aandelen, sieraden, kunst of auto's. Alles wat vooraf is betaald, wordt als een voordeel beschouwd. Sommige bedrijven betalen bijvoorbeeld hun huur of verzekering vooruit, wat betekent dat ze voor iets hebben betaald, maar de service nog niet hebben ontvangen.

Maak een lijst van de waarde van al uw verplichtingen. Verplichtingen zijn uw schulden, zoals het bedrag dat overblijft bij een hypotheek, autoleningen, kredietlijnen, verschuldigde loonkosten, belastingen en creditcardschulden. Als u geld schuldig bent aan iets, zoals een auto, is het deel van de auto dat u bezit een aanwinst en het bedrag dat u hebt gefinancierd, is een verplichting.

Scheid de activa en passiva in secties. Activa moeten worden gescheiden door vaste activa (materiële vaste activa die nergens heen gaan), vlottende activa (contanten, voorraden en debiteuren) en vooruitbetaalde kosten. Verplichtingen moeten op lange termijn worden gescheiden (zaken die binnen een jaar moeten worden voldaan, zoals een hypotheek) en op korte termijn (items die binnen een jaar moeten worden betaald).

Bereken nettowaarde. De activa en passiva moeten altijd in evenwicht zijn (vandaar de naam van de balans). Om dit te realiseren, gebruikt u de volgende vergelijking: Activa = verplichtingen + Netto waarde. Zodra u het bedrag van uw activa en passiva kent, gebruikt u deze formule om het nettovermogen te berekenen. Met andere woorden, Netto vermogen = Activa - Passiva. Het nettovermogen wordt meestal genoteerd onder verplichtingen.

Analyseer de gegevens. De meeste accountants gebruiken de huidige ratio, quick ratio, werkkapitaal en debt / worth ratio om de gezondheid van het bedrijf te analyseren op basis van de balans. Current Ratio = Total Assets / Total Liabilities en is een maatstaf voor de totale financiële draagkracht van de onderneming. Quick Ratio = vlottende activa - voorraad / actuele verplichtingen is een maatstaf voor de liquiditeit van het bedrijf. Werkkapitaal = actuele activa - Actuele verplichtingen meten hoe goed een bedrijf moeilijke tijden aankan. Negatief werkkapitaal zou een grote rode vlag moeten zijn dat er iets mis is. Debt / Worth-ratio = totale verplichtingen / Netto-waarde is een maatstaf voor de afhankelijkheid van een bedrijf van zijn schuldfinanciering.

Schrijf een samenvatting voor management op het hoogste niveau. Niet-accountants kunnen moeite hebben met het verwerken van de gepresenteerde informatie en verhoudingen. Het schrijven van een samenvatting van de financiële prestaties van het jaar kan helpen bij het identificeren van zwakke punten en sterke punten.

Vergelijk met de balans van dezelfde periode vorig jaar. Controleer eerst de verhoudingen om te zien of de zaken zijn verbeterd.