Het uitvoeren van accountafstemmingen is een vervelende taak voor de meeste eigenaren van kleine bedrijven, maar is desalniettemin een noodzakelijke taak. Wanneer u accountafstemmingen uitvoert, moet u ervoor zorgen dat alle transacties die u via uw zakelijke bankrekening verwerkt, correct worden verwerkt. U verzoent of koppelt de items op uw bankafschrift aan items die u opneemt in uw bedrijfsboeken. Zodra u uw rekeningen verzoend, moeten het gecorrigeerde overzichtssaldo en het aangepaste boeksaldo overeenkomen. Het afstemmingsproces creëert een papieren spoor en is nuttig bij het toelichten van inkomsten en uitgaven, of het leveren van bewijs in het geval van een externe of interne audit. Account-afstemmingen worden meestal maandelijks uitgevoerd.
Items die je nodig hebt
-
Recent bankafschrift
-
Chequeboek registreren
Overzichtssaldo
Kijk naar het eindsaldo op uw bankafschrift.
Totaal alle stortingen die u hebt gedaan tussen de datum waarop de verklaring eindigt en de datum waarop u de afstemming uitvoert. Voeg het aanbetalingstotaal toe aan uw eindbalans bankafschrift.
Totaal uitstaande cheques die zijn uitgegeven maar die de bank niet hebben ingeklaard tussen de einddeclaratiedatum en de afstemmingsdatum. Trek de totale uitstaande cheques van het saldo van de eindsaldo af. Het resultaat is uw aangepaste afboekingssaldo.
Voeg eventuele bankfouten toe of verwijder deze, indien van toepassing. Als uw bank een onjuiste transactie boekt in uw account tussen de mutatie- en afstemmingsdatum, past u het saldo van uw eindsaldo dienovereenkomstig aan. Als uw bank bijvoorbeeld een storting boekt die een onjuist bedrag is, voegt u het verschil toe of trekt u het af van het aangepaste afboekingssaldo.
Boek balans
Kijk naar het saldo dat is geregistreerd in uw betaalrekeningregister of boeken op de datum van afstemming.
Trek bankkosten af die op uw bankafschrift staan maar die niet in uw boeken zijn opgenomen, zoals kosten voor niet-toereikende fondsen (NSF), afdrukkosten controleren en servicekosten.
Voeg rente aan de bankdeposito's toe aan uw account aan het einde van de overzichtscyclus als u de storting niet in de boeken heeft vastgelegd. De rente die u verdient, wordt weergegeven op uw bankafschrift.
Voeg verschillende items toe of verwijder deze die op uw bankafschrift worden weergegeven, maar niet worden weergegeven in de boeken. Bekijk transacties op het bankafschrift. Als stortingen of onttrekkingen die op het overzicht zijn genoteerd niet in de boeken worden getoond, dienovereenkomstig aan te passen. Het resultaat is uw aangepaste boekenbalans. Controleer of uw aangepaste afschrift en boektegoeden overeenkomen. Als dat niet het geval is, moet u de afstemming opnieuw uitvoeren. Als de cijfers overeenkomen, wordt uw account verzoend.
