Banken gebruiken kredietscores om leningaanvragen voor particulieren te evalueren, maar een dergelijke score bestaat niet voor bedrijven. Lenders die leningen aan een bedrijf overwegen, gebruiken verschillende ratio's, berekend op basis van de jaarrekening van het bedrijf dat wil lenen. Deze financiële ratio's kunnen een geldschieter belangrijke informatie verschaffen over het vermogen van een bedrijf om een lening terug te betalen.
Huidige verhouding
Een van de eenvoudigste verhoudingen waarnaar een kredietverstrekker kan verwijzen, is de huidige verhouding. Dit wordt berekend door de vlottende activa te delen door de kortlopende verplichtingen. Dit toont de liquiditeit van een bedrijf aan en zijn vermogen om kortetermijnverplichtingen te betalen met behulp van de huidige middelen. Idealiter zoekt een kredietverstrekker naar een hoger of gelijk aan dit aantal, omdat dit aantoont dat vlottende activa ten minste gelijk zijn aan kortlopende verplichtingen. Hierdoor kan de geldgever weten dat aan alle huidige verplichtingen kan worden voldaan.
Snelle verhouding
De snelle verhouding (ook wel de zuurtest genoemd) is een aanvulling op de huidige verhouding en een beetje beperkter. Deze ratio wordt afgeleid door voorraad af te trekken van vlottende activa en dit totaal wordt gedeeld door kortlopende verplichtingen. Voorraad kan niet snel worden omgezet in volledige contante waarde. Een leningverstrekkende instelling kan de quick ratio willen vergelijken met de current-ratio als een aanzienlijk deel van de vlottende activa wordt aangehouden als voorraad. Nogmaals, hoe hoger het getal, hoe beter, maar het minimumaantal moet groter zijn dan of gelijk aan één.
Operationele cashflowratio
Het netto-inkomen van een bedrijf kan solide lijken, maar een geldschieter moet weten hoe die inkomsten worden gegenereerd. Het nettoresultaat kan bestaan uit vorderingen en incidenteel gemanipuleerd door afschrijvingskosten. Een leningverstrekkende instelling verwijst naar een overzicht van kasstromen om te zien hoeveel geld er daadwerkelijk binnenkomt en uit welke bronnen. De operationele kasstroomratio houdt rekening met het financiële plaatje van een bedrijf van de zakelijke kant en elimineert geld ontvangen van investerings- of financieringsactiviteiten. Om deze ratio te berekenen, wordt de kasstroom uit bedrijfsactiviteiten gedeeld door kortlopende verplichtingen. Dit resultaat geeft een geldschieter een meer getrouw beeld van de werkelijke dekking die voor een bedrijf beschikbaar is.
Schuld / eigen vermogen ratio
Voordat een kredietverstrekker een onderneming toestaat meer schulden aan te gaan, moet het huidige evenwicht tussen schuld en eigen vermogen worden onderzocht. De totale schuld gedeeld door het eigen vermogen zal een kredietgever een momentopname geven van hoe een bedrijf zijn groei financiert. Een groot aantal kan betekenen dat een bedrijf niet in staat zal zijn om een dergelijke groei te volhouden en mogelijk moeilijkheden ondervindt om aan zijn verplichtingen te voldoen. Dit aantal kan sterk variëren per individueel bedrijf en het gewicht van deze verhouding is van geval tot geval.
