Herverzekeringsmaatschappijen bieden feitelijk verzekeringen aan andere verzekeringsmaatschappijen, met als voornaamste doel het verminderen van ongewoon hoge verliezen. Winstcommissies in herverzekering verwijzen naar winstdelende betalingen die de verzekeringsmaatschappij uitkeert aan herverzekeringsmaatschappijen. Winstcommissies zijn niet gegarandeerd, maar komen voort uit een overeengekomen formule tussen de verzekeringsmaatschappij en de herverzekeringsmaatschappij.
Basisformule
Hoewel berekeningen van de winstprovisie een aantal vormen kunnen aannemen, volgt een basisformule dit patroon: Winstcommissie = (herverzekeringspremie - kosten - werkelijk verlies) x winstpercentage. De verzekerings- en herverzekeringsonderneming moet wederzijds aanvaardbare cijfers vinden, zoals een vast percentage van de herverzekeringspremie voor herverzekeringskosten en winstpercentage. Veel contracten bevatten glijdende schalen voor verliezen die de winstprovisies verlagen of verhogen.
Basisvoorbeeld
Neem voor de eenvoud aan dat een verzekeringsmaatschappij herverzekering voor één enkel beleid vaststelt. De verzekeringsmaatschappij betaalt een herverzekeringspremie van $ 1.000 voor een jaar. De verzekerings- en herverzekeringsmaatschappijen gaan akkoord met een onkostenvergoeding van 25 procent en nemen genoegen met een winst van 30 procent. Als de herverzekeraar de volledige onkostenvergoeding van 25 procent gebruikt en een werkelijke verlies van $ 100 optreedt, wordt de berekening van de winstcommissie als volgt weergegeven:
($ 1,000 - $ 250 - $ 100) x 0,30 = $ 195
Complex voorbeeld
Stel dat een verzekeringsmaatschappij een herverzekeringsbeleid vaststelt met een jaarlijkse premie van $ 125.000, met een onkostenvergoeding van 15 procent en een winst van 45 procent in het geval van geen verliezen. Als er een verlies van $ 10.000 optreedt, daalt het winstpercentage naar 38 procent. De werkelijke kosten van de herverzekeringsmaatschappij bedragen slechts 13 procent, in plaats van 15 procent, en er treedt een verlies van $ 10.000 op. In dit geval vereist de berekening meer stappen of een complexere vergelijking. Door eerst de onkostenvergoeding te bepalen, blijft de vergelijking eenvoudiger.
Onkostenvergoeding = $ 125.000 x 0,13 = $ 16.250
Winstcommissie = ($ 125.000 - $ 16.250 - $ 10.000) x 0.38 = $ 37.525
overwegingen
Een aantal factoren compliceren wat verschijnt als een eenvoudig wiskundig probleem. Herverzekering betaalt doorgaans pas nadat de verzekeringsmaatschappij een claim uitbetaalt. Verzekeringsclaims, afhankelijk van de omvang en de complexiteit van de claim, kunnen jaren duren voordat ze zijn afgewikkeld. Het herverzekeringscontract kan de aansprakelijkheid afdekken door het door te schuiven naar het volgende jaar of door het open te laten in de boeken totdat de verzekeringsmaatschappij de claim afgeeft, hetgeen de lopende wiskunde bemoeilijkt. Contracten tussen verzekeringsmaatschappijen en herverzekeringsmaatschappijen gaan zelden gepaard met één enkel beleid of zelfs soort beleid. Daarom moet de formule van de winstcommissie rekening houden met een breed scala aan variabele risico's of een glijdende schaal gebruiken om feitelijke verliezen te compenseren.
