Een volledige set financiële overzichten omvat een overzicht van de financiële positie, een staat van winst en verlies, een overzicht van kasstromen en een mutatieoverzicht van het eigen vermogen. In een financiële woordenlijst zijn begrippen als "balans", "rapport over financiële situatie" en "overzicht financiële positie" onderling uitwisselbaar.
Verklaring van winst en verlies
Een bedrijf verlicht de concurrentiestad met ongeëvenaarde prestaties en consistente winsten - of nettowinst, zoals financiële mensen zeggen wanneer de bedrijfsopbrengsten de bedrijfskosten overtreffen. Opbrengsten zijn afkomstig van het verrichten van diensten, de verkoop van goederen of beide. Kosten omvatten alle elementen waar een bedrijf geld aan uitgeeft, van materiaalkosten tot verkoop-, algemene en administratieve kosten - inclusief zaken als salarissen, verzending en huur. De kosten beperken en de omzet verhogen, is de vergelijking die de winstgevendheidspecialisten van bedrijven moeten oplossen, anders zal de populariteit van het bedrijf in het hart en de geest van investeerders en zakelijke partners afnemen, zoals klanten, verkopers en dienstverleners.
Balans
Een overzicht van de financiële positie toont activa, passiva en aandelenposten - een trifecta die helpt de solvabiliteit van een organisatie te bepalen. Een bedrijf met een kaskrach - dat voorheen winstgevend was - kan zijn balans gebruiken om zichzelf operationeel opnieuw uit te vinden, nieuwe investeerders aan te trekken en het vroege momentum te heroveren door zijn sterke punten te laten zien. De onderneming kan dit doen door middel van een vakkundig gebruik van balansposten, waarbij het gamma loopt van geld en goederen tot klantenvorderingen, langetermijnactiva en immateriële activa. Het bedrijf zou bijvoorbeeld state-of-the-art apparatuur en productiemachines kunnen kopen om zijn productieproces te vernieuwen, kwaliteitscontroles te automatiseren en de output te verhogen. De organisatie kan beleggers ook vertellen dat ze minder schulden hebben dan rivalen, waarna financiers - als ze overtuigd zijn - geld kunnen storten in operationele activiteiten. Het laatste scenario geeft aanleiding tot billijkheid, ook wel geld van beleggers genoemd.
Verklaring van Cash Flows
Een positief kasstroomoverzicht - een met een kasoverschot onderaan - is het bewijs dat de hogere leidinggevenden van een bedrijf de operationele kasmiddelen goed beheren en dat hun liquiditeitsbeleid werkt. De term "liquiditeit" handelt over hulpmiddelen en strategieën die bedrijfsleiders gebruiken om kluizen gelijk met kapitaal te houden. Een liquiditeitsrapport - de andere naam voor een overzicht van de kasstromen - biedt een inkijk in de manier waarop afdelingshoofden de kasstromen beheren van operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.
Vermogensverklaring
Een eigenvermogensverklaring is hetzelfde als een "overzicht van wijzigingen in het eigen vermogen" of "rapport over ingehouden winsten." Deze financiële gegevenssynopsis geeft geldbeleggers weer die in de kelders van een bedrijf worden geplaatst, evenals financiële beloningen die het bedrijf regelmatig bedrijfseigenaren stuurt. Naast dividenden en gewone aandelen, bevat een eigenvermogensverklaring ook extra volgestort kapitaal, ingekochte aandelen en geaccumuleerde winst - of ingehouden winsten.
