Een organisatie vertrouwt op algemene en subsidiaire of subboeken om te zorgen voor snelle gegevensregistratie, nauwkeurige financiële beoordelingen en tijdige publicatie van prestatiegegevens. Boekhouders werken onder de voogdij van senior accountants om financiële rekeningen in grootboeken te verzoenen en verifiëren dat de grootboekinformatie compleet, correct en in overeenstemming met de wettelijke richtlijnen is.
grootboeken
Een grootboek is een financiële vorm die alle rekeningen bevat die een organisatie gebruikt om transacties te registreren. Een grootboek kan een of meer subboeken bevatten.
Verzoening
Een accountant voert een grootboek naar grootboekafstemming uit om te controleren of de grootboekinformatie compleet en juist is. Het idee is om de onderliggende gegevens te doorzoeken - meestal in subrapporten - om potentiële boekhoudfouten of wiskundige onnauwkeurigheden te ontdekken. Een goede afstemming helpt een bedrijf nauwkeurige financiële overzichten te produceren.
Betrokkenheid van personeel
Om interledger-afstemmingen uit te voeren, werken boekhouders onder de begeleiding van accountants - die op hun beurt hun werk voorleggen aan financiële managers voor uiteindelijke beoordeling. Na grondig onderzoek werken managers samen met bedrijfscontrollers om de juiste samenvattingen van prestatiegegevens voor te bereiden.
Voorbeeld
Je bent stagiaire op de boekhoudafdeling van een bedrijf. Uw baas, de bedrijfscontroleur, wil relevante gegevens uit het senior management verzenden voor strategische besluitvorming. De controller vraagt dat u het debiteurengrootboek van de onderneming verzoent met de subadministratie van drie klantaccounts - klant A, klant B en klant C. Het saldo van het jaar-einde-grootboek bedraagt $ 1 miljoen. Je verdiept je in het bedrijfsdagboek en vindt de volgende gegevens: beginbalans van de klantvorderingen $ 1,1 miljoen; saldo van klant A op 1 januari, $ 100.000, betalingen ontvangen $ 75.000, de klant heeft in juli faillissement aangevraagd; debiteur B's startvrijgave $ 500.000, aankopen van $ 100.000, die allemaal op basis van cash-on-delivery (COD) waren; klant C's beginbalans $ 500.000, geen transactie gedurende het jaar, rekening wordt beoordeeld, maar geen beslissing tot afschrijving gemaakt vanaf het einde van het jaar. Uw doel is om alle subgrootboekgegevens te verwerken om bij het grootboekbedrag van $ 1 miljoen te komen. Markeer in één kolom alle items die de klantvorderingenrekening verhogen en optellen. Het enige incrementele artikel is de bestelling van $ 100.000 die het bedrijf van klant B heeft ontvangen. Geef in een andere kolom items aan die de klantvorderingenrekening verminderen. Deze omvatten ontvangen betalingen ten bedrage van $ 175.000 - of $ 75.000 plus de $ 100.000 van de aankoop van CO's COD door klant B - en het afschrijven door klant A van $ 25.000, of $ 100.000 minus $ 75.000. Als gevolg hiervan bedragen overmakingen en aftrek $ 200.000, of $ 175.000 plus $ 25.000. Om het eindejaarssaldo van $ 1 miljoen te krijgen, voegt u het beginsaldo van $ 1,1 miljoen toe aan de COD-transactie van $ 100.000 en trekt u de $ 200.000 af die afkomstig is van geldovermakingen en aftrekkingen.
