Kasstroombeheer vertegenwoordigt een essentiële vaardigheid voor zakelijk succes. Bedrijven die niet over voldoende contanten beschikken, merken dat ze hun rekeningen niet kunnen betalen. Bedrijven met overtollige contanten verliezen de kans om een rendement op die fondsen te genereren. Veel beleggers en crediteuren analyseren het werkkapitaal van bedrijven om te bepalen hoe goed het bedrijf zijn cashflow beheert. Werkkapitaal beschouwt de vlottende activa en kortlopende verplichtingen van de onderneming. Bedrijven categoriseren opgelopen rente als een vlottende activa of een kortlopende verplichting, afhankelijk van de specifieke transactie.
Werkkapitaal
Werkkapitaal meet de liquiditeit van het bedrijf. Het bedrijf meet werkkapitaal door de vlottende activa af te trekken van de kortlopende schulden. Werkkapitaal vertegenwoordigt de resterende waarde nadat alle huidige verplichtingen zijn voldaan. Naarmate het werkkapitaal van het bedrijf toeneemt, neemt ook de liquiditeit van het bedrijf toe. De huidige verhouding zet werkkapitaal om in een ratio door de kortlopende verplichtingen te delen door de vlottende activa.
Lopende rente
Bedrijven verwerven opgebouwde rente op twee verschillende manieren. Op de ene manier leent het bedrijf geld van een andere entiteit. Het bedrijf betaalt rente over het geld totdat het het volledige bedrag terugbetaalt. Tussen rentebetalingen door groeit het bedrijf rentekosten. Op een andere manier leent het bedrijf geld uit aan een andere entiteit. Het bedrijf ontvangt rente over het geld totdat het het volledige bedrag van de lener ontvangt. Tussen rentebetalingen, groeit het bedrijf rentebaten.
Huidige aansprakelijkheid
Kortlopende schulden verwijzen naar geld dat aan anderen verschuldigd is en dat het bedrijf binnen een jaar zal betalen. Het bedrijf verwacht de opgebouwde rentelasten te betalen, zodat het een actuele verplichting tegenover het bedrijf vertegenwoordigt. Aangezien het bedrijf meer opgelopen rentelasten verschuldigd is, nemen het werkkapitaal en de huidige ratio af. Aangezien het bedrijf de opgebouwde rentelasten betaalt en het bedrag dat het verschuldigd is, daalt, nemen het werkkapitaal en de huidige ratio toe.
Huidige activum
Vlottende activa verwijzen naar geld dat het bedrijf aan anderen verschuldigd is en dat het binnen een jaar verwacht te ontvangen. Het bedrijf verwacht de opgebouwde rente-inkomsten te ontvangen, dus het vertegenwoordigt een actueel actief voor het bedrijf. Naarmate het bedrag van de opgebouwde rente-inkomsten stijgt, neemt het werkkapitaal en de huidige ratio toe.
