Als u de erfgenaam of begunstigde bent van een boedel van een overledene, hebt u recht op een volledige boekhouding van het vermogen door de executeur. Deze boekhouding is een vereiste van de probaatrechtbank voordat de executeur of beheerder de resterende boedelactiva aan erfgenamen en begunstigden mag uitdelen. Als de overledene een testament heeft achtergelaten, zijn die personen, organisaties of instellingen aan wie hij de nalatenschap heeft ontnomen, begunstigden. Als de overledene stierf, gaat het landgoed naar erfgenamen, afhankelijk van de staatswetten met betrekking tot opeenvolging van bloedverwanten.
Landgoedaccounttitel
De uitvoerder die in de wil van de overledene is genoemd en officieel is aangesteld door de rechtbank, moet contact opnemen met de belastingdienst voor een identificatienummer van de werkgever voor de nalatenschap. Alle eigendommen die alleen in de naam van de overledene worden genoemd, moeten worden teruggezet als "Het landgoed van …" met de naam van de uitvoerder. Alle cheques uitgeschreven aan de overledene moeten worden goedgekeurd door de executeur en worden gedeponeerd bij een boedelrekening. De executeur is verantwoordelijk voor het beheer van de rekeningen van de overledene, alle huurwoningen of andere activa van het landgoed. Hoewel de uitvoerder financiële beslissingen neemt, kan zij ook persoonlijk aansprakelijk zijn door begunstigden of schuldeisers voor wanbeheer van activa. De meeste staten eisen dat executeurs om deze reden een borgsom plaatsen op het moment van afspraak.
Executor Taken
De taken van de executeur omvatten het verzamelen en beveiligen van alle probabele activa en het vaststellen van de redelijke marktwaarde vanaf de datum van overlijden.De executeur moet een kennisgeving sturen naar schuldeisers in de thuisgemeente van de overledene, openstaande en lopende schulden betalen uit bezittingen, professionals inhuren, zoals advocaten en accountants, de uiteindelijke belastingaangifte van de overledene indienen, samen met eventuele toepasselijke staats- of federale successierechten, en verschuldigde belastingen betalen. Zij moet de probaatbank een inventaris van alle mogelijke activa verschaffen met een kopie aan de begunstigden. Al deze activiteiten en gerelateerde kosten maken deel uit van de vermogensboekhouding.
Accounting
De executeur heeft een fiduciaire plicht jegens de nalatenschap en moet alle uitgaven administreren, evenals het beheren van bezittingen. De uiteindelijke verantwoording aan de erfrechtbank moet bestaan uit het checken van rekeningafschriften, facturen, ontvangsten, financiële overzichten, winsten of verliezen bij verkoop van activa, verkoopbrieven en andere items die van toepassing zijn op de betreffende boedel. De uitvoerder kan ook betalingen ontvangen voor diensten, meestal een percentage van het boedelvermogen. Als de uitvoerder een familielid is van zowel de overledene als een begunstigde, kan hij ervoor kiezen om af te zien van betaling. Afhankelijk van de grootte en aard van het landgoed kan de afwikkeling maanden of jaren duren. De executeur moet de begunstigden een regelmatige boekhouding verstrekken en als dit niet gebeurt, kunnen de begunstigden een verzoek indienen bij de rechtbank voor de probate om deze informatie te ontvangen.
Niet-pro-actieve activa
Erfgenamen en begunstigden moeten zich ervan bewust zijn dat bepaalde activa niet via de erfrechtsituatie worden behandeld en mogelijk niet worden opgenomen in de definitieve boekhouding. Hieronder vallen alle activa die onder gemeenschappelijk eigendom worden gehouden met een recht op overlevingspensioen, dat nu eigendom is van eventuele mede-eigenaars. Bankrekeningen met de titel "betaalbaar bij overlijden" of beleggingsfondsen of beleggingsrekeningen met de titel "overdraagbaar bij overlijden" gaan naar de aangewezen begunstigde en vervangen elke bepaling in een testament. Informeer bij de erfrechtbank of de vastgoedadvocaat welke informatie in dat specifieke rechtsgebied moet worden verstrekt.
