Financiële ratio's worden veel gebruikt om de prestaties van een bank te analyseren, met name om de solvabiliteit en liquiditeit van de bank te peilen en te benchmarken. Een financiële ratio is een relatieve omvang van twee financiële variabelen uit de financiële overzichten van een bedrijf, zoals verkopen, activa, beleggingen en aandelenkoers. Financiële ratio's van banken kunnen worden gebruikt door klanten, partners, investeerders, toezichthouders of andere belanghebbenden van de bank.
Plaats de financiële gegevens die u wilt analyseren in een spreadsheet-toepassing zoals Microsoft Excel. Het berekenen van ratio's op een spreadsheet is veel gemakkelijker dan op een stuk papier, zelfs met behulp van een financiële calculator.
Als u niet zeker weet welke gegevens u in de cellen moet invoeren, beperk u dan tot de belangrijkste variabelen zoals het aantal uitstaande aandelen, hun huidige marktprijs, totale activa en passiva, vlottende activa en passiva, aantal dubieuze vorderingen en jaarinkomen. (nettowinst en winst vóór rentebetalingen, belastingen, afschrijvingen en amortisatie-EBITDA). U kunt later andere financiële gegevens toevoegen.
Bereken solvabiliteitsratio's. Solvabiliteitsratio's zijn ratio's die aangeven of de bank een gezonde langetermijnactiviteit is of niet. Een goede ratio is hier de loan-to-assets-ratio. Het wordt berekend door het bedrag van de leningen te delen door het bedrag aan activa (deposito's) bij een bank.
Hoe hoger de verhouding leningen / activa, hoe riskanter de bank. De loan-to-assets-ratio zou zo dicht mogelijk bij 1 moeten liggen, maar iets groter dan 1,1 kan betekenen dat de bank meer leningen verstrekt dan in deposito's, die van andere banken lenen om het tekort te dekken. Dat wordt als risicovol gedrag beschouwd.
Een andere ratio die hier in overweging moet worden genomen, is de verhouding Niet-presterende leningen tot alle leningen, of, eenvoudiger gezegd, de Bad Leningen-ratio. De Bad Loans Ratio geeft het percentage niet-presterende leningen aan dat een bank in zijn boeken heeft.
Deze verhouding zou ongeveer 1 tot 3 procent moeten bedragen, maar een cijfer van meer dan 10 procent geeft aan dat de bank ernstige problemen heeft met het innen van haar schulden. Een niet-presterende lening is een lening waarvan de bank zegt dat deze niet zal herstellen. Banken gebruiken een vrij geavanceerde methodologie om het aantal van die leningen te berekenen.
Bereken en analyseer liquiditeitsverhoudingen. Liquiditeitsratio's zijn ratio's die laten zien of een bank in staat is haar kortetermijnverplichtingen na te komen en op korte termijn levensvatbaar is.
De primaire ratio hier is de stroomverhouding. De Current Ratio geeft aan of de bank voldoende liquide middelen heeft om haar kortlopende schulden te dekken.
Current Ratio = Totaal actuele activa / totale kortlopende verplichtingen
De huidige verhouding van een goede bank moet altijd groter zijn dan 1. Een ratio van minder dan 1 geeft aanleiding tot bezorgdheid over het vermogen van de bank om haar kortlopende schulden te dekken.
Bereken en analyseer de verhouding tussen het rendement op aandeelhouders en de verhouding prijs / winst.
Om de Return to Shareholders Ratio te berekenen, deelt u de dividenden en kapitaalwinsten van een aandeel door de koers van het aandeel aan het begin van de geanalyseerde periode, meestal een kalenderjaar.
Als de aandelen bijvoorbeeld op 1 januari 2010 $ 10 kostten, waren de dividenden per aandeel $ 1 en op 1 januari 2011 bedroeg de voorraad $ 11, daarna is de verhouding tussen de Return to Shareholders als volgt: ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 of 20 procent.
De vergoeding voor de aandeelhouders moet minstens de rentevoet zijn die is betaald over een aanbetaling van een termijn van een bank. Anders zouden aandeelhouders beter af zijn als hun geld op een veilige bankdeposito staat, gegarandeerd door de overheid.
De prijs / winstverhouding wordt berekend door de aandelenkoers van de bank te delen door de winst per aandeel: P / E = prijs van één aandeel / winst per aandeel. De P / E-verhouding varieert meestal in het bereik van 10 tot 20.
Items die je nodig hebt
-
Winst-en verliesrekening
-
Balans
-
Kasstroomoverzicht
-
Spreadsheet-applicatie (bijvoorbeeld Microsoft Excel)
