Analyse van financiële overzichten is een belangrijke bedrijfsactiviteit omdat de financiële overzichten van een onderneming nuttige informatie verschaffen over haar economische standing en winstniveaus. Deze verklaringen helpen ook een belegger, een toezichthouder of het management van een bedrijf inzicht te krijgen in de bedrijfsgegevens, de kasontvangsten en betalingen gedurende een periode te evalueren en de investeringen van de eigenaren in het bedrijf te beoordelen.
Functie
Met behulp van analyse van financiële overzichten kan een bedrijf bedrijfsgegevens beoordelen en periodieke bedrijfsprestaties evalueren. Bedrijf A kan bijvoorbeeld niveaus van contanten, voorraden en debiteuren analyseren om kortetermijnactiva te beoordelen. Een onderneming kan ook financiële overzichten analyseren om de niveaus van kasstromen en investeringen van eigenaren te peilen. Als alternatief kan een toezichthouder, zoals de Securities and Exchange Commission (SEC), de ingehouden winst-en-verliesrekening van een bedrijf beoordelen om de aandeelhoudersrekeningen van bedrijven te beoordelen.
Tijdsspanne
De boekhoudafdeling van een bedrijf kan het hele jaar door of op een specifiek moment in de financiële analyse analyseren. Als voorbeeld kan de heer B., een accountant bij een grote winkel, de financiële positie van het bedrijf aan het einde van het jaar herzien om het beschikbare geld en de voorraadhoeveelheden bij de hand te peilen. Als alternatief kan de heer B. de verkoop- en onkostenniveaus elke maand beoordelen om te begrijpen of de uitgaven van het bedrijf passend zijn op basis van de omzet.
Types
Algemeen aanvaarde boekhoudprincipes (GAAP) en wettelijke richtlijnen, zoals SEC-regels, vereisen dat een bedrijf een volledige set financiële overzichten op kwartaal- of jaarbasis opstelt. Een volledige set financiële overzichten omvat een balans (of balans), een resultatenrekening (ook wel een winst-en-verliesrekening genoemd), een overzicht van de kasstromen en een overzicht van de ingehouden winsten (ook wel verklaring van de eigenaars genoemd). ' eigen vermogen).
Kenmerken
Analyse van financiële overzichten is een belangrijke zakelijke praktijk, omdat het helpt het topmanagement om de balans en resultatenrekening van een onderneming te beoordelen om de niveaus van economische standing en winstgevendheid te meten. Laten we zeggen dat de heer A., de chief financial officer (CFO) van een groot distributiebedrijf, de balans van het bedrijf herziet en kortetermijnactiva vergelijkt, zoals contanten en voorraden, en kortlopende schulden, zoals salarissen, rente en belastingen te betalen. De heer A. merkt misschien op dat het verschil van $ 100 miljoen tussen kortlopende activa en verplichtingen (ook wel werkkapitaal genoemd) een teken is van economische gezondheid.
Voordelen
Analyse van financiële overzichten kan van cruciaal belang zijn voor het management om de niveaus van contante ontvangsten en uitgaven voor bedrijfsoperaties te begrijpen. Een overzicht van kasstromen geeft een overzicht van de kasstromen met betrekking tot bedrijfsactiviteiten, investeringen en financieringstransacties. Een verklaring van het eigen vermogen kan een belegger helpen de aandeelhouders van een bedrijf te identificeren. Zo kan de heer A., de CFO van het voorbeeldbedrijf, contante betalingen voor operationele activiteiten bekijken om trends in rentebetalingen te meten.
