De crediteuren vertegenwoordigen het geld dat een bedrijf aan leveranciers verschuldigd is. In boekhoudkundige termen is het verschuldigde geld aansprakelijkheden. Veel bedrijven hebben meerdere accounts te betalen sub-accounts. Hoewel de betaling van verschuldigde aansprakelijkheden vaak behoorlijk goed werkt, kunnen bedrijven een resterend saldo in hun grootboek achterlaten. Residuele saldi zijn vaak het gevolg van onjuiste betalingen of onjuiste boeking door accountants. Bedrijven kunnen deze bedragen normaal gesproken afschrijven na het uitvoeren van een standaard due diligence-proces voor elke crediteurenrekening.
Items die je nodig hebt
-
Leveranciersverklaring
-
markeerstift
Neem contact op met de leverancier die is gekoppeld aan de crediteurenadministratie op het grootboek. Vraag een volledig rekeningoverzicht voor de afgelopen 12 maanden.
Koppel de interne crediteuren-account aan de leveranciersverklaring. Markeer alle facturen die volledig zijn betaald door het bedrijf.
Markeer alle verschillen met een markeerstift tussen leveranciersfacturen en betalingen door het bedrijf.
Bekijk de gemarkeerde verschillen om te bepalen of betalingen nodig kunnen zijn voor de leverancier. Markeer alle bedragen met een korte opmerking voor het afboeken van niet-geïdentificeerde verschillen.
Noteer een journaalboeking om de rekeningsaldi te wissen. Debiteer de crediteurenrekening en crediteer andere inkomsten. In sommige gevallen kunnen bedrijven het debet van de oorspronkelijke boeking crediteren.
Tips
-
Maak altijd met een erkende accountant duidelijk hoe u accountsaldi moet afschrijven. Verschillende wetten en standaarden voor jaarrekeningen kunnen van toepassing zijn op uw bedrijfssituatie.
