In de boekhouding op basis van contanten wordt het inkomen geregistreerd zoals het wordt geïnd en de uitgaven zoals die worden betaald. Dit wijkt af van de boekhouding op transactiebasis, waarbij inkomsten en uitgaven worden geboekt wanneer deze zich voordoen. Kasboekhouding wordt over het algemeen alleen voor inkomstenbelastingdoeleinden gebruikt. Bedrijven houden over het algemeen boekhoudgegevens bij volgens de methode op transactiebasis, wat betekent dat u enkele aanpassingen moet doen voordat u uw proefbalans kunt uitvoeren. Het doel van de proefbalans is foutdetectie omdat het controleert of alle afschrijvingen en tegoeden op het grootboek gelijk zijn.
Items die je nodig hebt
-
Financiële overzichten
-
Spreadsheet-software of een grootboek
Verzamel de openings- en slotbedragen van uw financiële overzichten voor de volgende rekeningen: kapitaalkostenvergoeding, vooruitbetaalde kosten, crediteurenadministratie, meerwaarden, voorraden en debiteuren. Voer de naam van elk account in kolom A van een spreadsheet of grootboekboek in.
Breng de bedragen van de lopende rekening over van het financiële overzicht voor elk account in de overeenkomstige cel in kolom B.
Voer het bedrag van de afsluiting in voor elk account in de overeenkomstige cel in kolom C. Voer voor het openingskredietbedrag dat voor elk account in kolom D in.
Omrekenen naar kasbasis door B - C + D = E te berekenen voor alle inkomstenrekeningen en B + C - D = E voor alle onkostenrekeningen. Gebruik in kolom E de formules "= B - C + D" en "= B + C - D" met de juiste celnummers waarnaar wordt verwezen. Zodra u dit voor elk account doet, kunt u converteren naar kasbasis en uw proefbalans hebben getallen.
