Bedrijven vertrouwen op interne controleprocedures om hun werknemers eerlijk te houden en om vertrouwen te hebben in de activa en financiële rapportering van hun bedrijf. Specifieke interne controlemethoden verschillen per bedrijf, afhankelijk van de specifieke werking van dat bedrijf. Het management moet erover nadenken welk type interne beheersing het best voldoet aan de behoeften van zijn bedrijf en die controles implementeren.
Hoog risicogebieden
Elk bedrijf bevat gebieden met een hoog risico voor onnauwkeurige rapportage, diefstal of gebrek aan juiste behandeling. Het management in elk bedrijf moet bepalen welke gebieden het grootste risico voor het bedrijf vormen. Deze risicobeoordeling omvat het bepalen van de toegankelijkheid van werknemers of klanten voor gevoelige informatie of bedrijfsmiddelen. Deze risicobeoordeling omvat ook het identificeren van de grootste mogelijke dollarimpact van ongepaste acties van werknemers of klanten. Zodra het management de gebieden met het hoogste risico identificeert, kan het management stappen ondernemen om die risico's te minimaliseren.
Bescherm activa
Bedrijven gebruiken hun activa om de werking van het bedrijf te bevorderen. Deze activa omvatten inventaris, contanten en apparatuur. Voor het afhandelen van contanten zijn specifieke interne controles nodig, zoals het regelmatig afstemmen van de kasrekening, het scheiden van de verantwoordelijkheden van de afhandeling van contanten tussen meerdere werknemers en het controleren van de contante transacties. Voorraad moet worden beveiligd door klanten en medewerkers. Veel winkels gebruiken plafondspiegels om klanten en elektronische apparaten te bekijken om te voorkomen dat klanten de winkel verlaten zonder te betalen. Elk bedrijf met inventaris kan teammedewerkers opleiden bij het laden of lossen van vrachtwagens om te voorkomen dat een medewerker steelt.
Zorg voor naleving
Bedrijven rapporteren hun financiële en operationele resultaten aan verschillende instanties, waaronder de IRS en de SEC. Bedrijven die actief zijn in specifieke sectoren, zoals energie of banken, rapporteren hun resultaten ook aan overheidsinstanties die toezicht houden op deze bedrijfstakken. Elk bureau heeft zijn eigen vereisten voor rapportage, zoals de specifieke vereiste informatie en het formaat dat wordt gebruikt om de gegevens te rapporteren. Bedrijven implementeren interne controles om ervoor te zorgen dat aan specifieke rapportagevereisten wordt voldaan. Deze interne controles omvatten het zoeken van toestemming van de manager voorafgaand aan rapportage en het verkrijgen van een secundaire medewerkerbeoordeling van de gegevens.
Zorg voor nauwkeurige rapportage
Financiële rapportage drijft de bedrijfseigenaar ertoe om het bedrijf te blijven laten groeien of indien nodig van richting te veranderen. De ondernemer heeft nauwkeurige financiële overzichten nodig om goede beslissingen te nemen met betrekking tot de acties van het bedrijf. Interne bedieningselementen zorgen ervoor dat elke transactie nauwkeurig wordt vastgelegd en gerapporteerd.
