Het begrijpen van gebudgetteerde geldinzamelingen is een belangrijk onderdeel van het totale cashbudget van een bedrijf. Contante collecties komen meestal uit een van de twee plaatsen: contante verkopen en incasso's op debiteuren. Gebruik historische gegevens en trends om collecties voor elke categorie te schatten en bereken de som van de cijfers om totale gebudgetteerde contante verzamelingen te vinden.
Bepaal contante collecties van contante verkopen
Schat contant geld collecties van contante verkopen voor de periode. Dit vertegenwoordigt contanten die zijn verzameld van klanten die contant betalen voor aankopen in plaats van betalen op krediet. Om de contante verkoop te budgetteren, moet u de volgende informatie kennen:
- Jaarlijkse jaarlijkse verkooptrends
- De omzet van vorig jaar voor de betreffende boekhoudperiode.
- Het percentage verkopen dat gewoonlijk contant wordt betaald in plaats van op rekening.
Als u contante verzamelingen van verkopen wilt projecteren, past u de omzet van vorig jaar aan op basis van de trends van dit jaar. Stel bijvoorbeeld dat u collecties probeert te projecteren uit contante verkopen voor februari. Ongeveer 10 procent van de omzet bestaat meestal uit contante verkopen, de omzet is 20 procent hoger dan vorig jaar en het bedrijf verdiende vorig jaar $ 5.000 aan omzet.
Omdat de omzet met 20 procent is gestegen, is de verwachte omzet voor februari $ 5.000 vermenigvuldigd met 1.2 of $ 6.000. De verwachte contante verkopen zijn $ 6.000 vermenigvuldigd met de 10 procent contante verkoopkoers, of $ 600.
Vind contante verzamelingen van debiteuren
Schat contant geldinzamelingen van verkopen die op rekening worden gemaakt. Om dit te doen, moet u begrijpen wanneer contanten gewoonlijk worden verzameld uit debiteuren. Concreet moet u weten:
- Het percentage van de vorderingen wordt meestal binnen 30 dagen verzameld.
- Het percentage van de vorderingen wordt meestal binnen 60 tot 90 dagen verzameld.
- Het percentage van de ontvangen vorderingen binnen 90 tot 120 dagen.
- Een overzicht van openstaande vorderingen gesorteerd op leeftijd.
Om contante betalingen uit debiteuren te budgetteren, vermenigvuldigt u de incassostroom met de te vorderen balans voor elke leeftijdsgroep.
Stel bijvoorbeeld dat u $ 5.000 aan vorderingen heeft die minder dan 30 dagen oud zijn, $ 5.000 aan vorderingen die tussen 60 en 90 dagen oud zijn en $ 5.000 aan vorderingen die 90 tot 120 dagen oud zijn. Stel ook dat het bedrijf 50 procent van de vorderingen binnen 60 dagen, 30 procent binnen 60 tot 90 dagen en 10 procent binnen 90 tot 120 dagen int.
Gebudgetteerde collecties van de groep van 30 dagen ontvangen $ 5.000 vermenigvuldigd met 0.6 of $ 3.000. Collecties van de 60 tot 90-groep moeten $ 5.000 vermenigvuldigd met 0.3 of $ 1.500 zijn. Collecties van de 90 tot 120-groep moeten $ 5.000 vermenigvuldigd met.1 of $ 500 zijn.
Bereken totale gebudgetteerde contante collecties
Bereken de som van de gebudgetteerde contante verzamelingen van elke omzetgroep om de totale gebudgetteerde contante verzameling voor de periode te bepalen. In dit voorbeeld zijn gebudgetteerde contante verzamelingen voor de periode:
- $ 600 voor contante verkopen.
- $ 3.000 voor vorderingen van minder dan 30 dagen oud.
- $ 1.500 voor 60 tot 90 dagen oude vorderingen.
- $ 500 voor 90 tot 120 dagen oude vorderingen.
Dit geeft een totale gebudgetteerde contante verzameling van $ 5.600.
