Het geld dat u uitgeeft voor activa om een bedrijf te starten of te verbeteren, wordt als een investering beschouwd. Normaal gesproken moet u deze uitgaven activeren, wat betekent dat u ze alleen kunt terugkrijgen als u het activum verkoopt. Voor sommige kosten kunt u belastingvoordelen in rekening brengen terwijl u vasthoudt aan de activa waarnaar de kosten zijn gedragen. Als u te maken heeft met bezittingen die u niet fysiek aanraken of aanvoelen, daalt of verliest u een gelijk deel van de kosten over een periode van jaren.
Waarom afschrijven?
De beslissing om af te betalen hangt af van of u de belastingvoordelen onmiddellijk wilt of nodig hebt. Door uw uitgaven uit te spreiden in plaats van alles vooraf te doen, zult u eerder geneigd zijn om de kosten aan de inkomsten aan te passen. U kunt maximaal $ 5000 afschrijven in het jaar dat u ze oploopt - zolang uw kosten niet hoger zijn dan $ 50.000. De huidige bedrijfskostenaftrek wordt verlaagd voor elke dollar boven $ 50.000 die u aan start-ups uitgeeft. Als opstartkosten $ 55.000 of meer zijn, moet u afschrijven om belastingvoordeel te krijgen.
Bedrijven starten of kopen
Bepaalde kosten voor het starten of verwerven van een bedrijf komen in aanmerking voor afschrijving. Deze omvatten het onderzoeken van uw mogelijke markten, arbeidskrachten en producten; reclame voor de grootse opening; reizen om klanten, leveranciers en distributeurs te rekruteren; en diensten van consultants. Als u een bedrijf koopt, kunt u afschrijven wat u hebt uitgegeven om informatie over het bedrijf te verzamelen, zoals de analyse door de advocaat en accountant van de branche, financiële projecties en het zoeken naar onroerend goed. Opstartkosten omvatten ook vergoedingen voor het opnemen van uw onderneming of het opstellen van een partnerschapsovereenkomst. De afschrijvingsperiode is 15 jaar.
Onzichtbare waarde
U mag gedurende 15 jaar bepaalde immateriële of niet-fysieke activa afschrijven die u aanschaft als onderdeel van de activa van een ander bedrijf. Intellectuele eigendom zoals auteursrechten, handelsmerken en patenten die u bij de vorige houder hebt gekocht - niet wat u hebt gecreëerd - vallen in deze categorie. Andere immateriële activa zijn de reputatie van uw bedrijf, ook wel bekend als goodwill; productformules, overheidslicenties of vergunningen om zaken te doen; overeenkomsten voor voormalige werknemers of mede-eigenaars om niet tegen u te concurreren; franchise, handelsmerk of handelsnaam; en klantenlijsten. De kosten voor het ontwerpen van uw bedrijfswebsite, de domeinnaam en het recht om het land, de lucht of het water van een ander te gebruiken, kunnen ook worden afgeschreven.
Vallen en opstaan
Uw uitgaven voor onderzoek en experimenten met betrekking tot een mogelijke uitvinding, product, formule, proces of productiemethode zijn afschrijfbaar gedurende 10 jaar. Als u een activiteit als een onderzoek of een experiment wilt behandelen, moet u hieraan deelnemen omdat u anders niet weet hoe u het product moet ontwikkelen of ontwerpen. Als u besluit om alle kosten in het jaar dat u ze maakt af te schrijven in plaats van af te schrijven, kunt u in een later jaar geen forfaitaire aftrek nemen tenzij u de zegen van de Internal Revenue Service krijgt.
