Funds transfer pricing is een methode die door banken wordt gebruikt om te meten hoe elke financieringsbron (deposito's en leningen) bijdraagt aan de winstgevendheid van de bank. Het bedrijf van een bank is afhankelijk van de deposito's die het ontvangt. Het gebruikt deze fondsen om leningen of investeringen te doen. Rentebetalingen op deze fondsen bepalen de totale nettorentemarge van de bank. De netto rentemarge is meestal de grootste bron van bankwinsten. Omdat de prijsberekening van fondsen bijdraagt aan het berekenen van de nettorentemarge op de gelden van een bank, is dit een van de belangrijkste instrumenten voor het meten van de winstgevendheid van elk van de financieringsbronnen van een bank.
Kies een methode voor het overzetten van geldprijzen. De meest populaire methoden zijn matching van een enkele pool, meervoudige afstemming van poolfrequenties en gematchte looptijd.
Bij de methode van de "single pool rate" wordt slechts één overdrachtspercentage van de fondsen (financieringskosten voor leningen en waarde van deposito's) gebruikt voor het crediteren van alle verstrekte financiering en voor het debiteren van alle gebruikte financiering. Deze eenvoudige methode houdt geen rekening met factoren zoals looptijd en ingebedde risico's.
Meerdere poolmatching verdeelt de balans in pools van activa, die vervolgens worden vergeleken met de tegenovergestelde kant van de balans om een passende overboekingsratio voor fondsen vast te stellen.
Overeenkomende looptijd komt overeen met elke klantrekening met een marktgestuurde index. Deze methode is populair en nauwkeurig, omdat de overdrachtsprijzen een marktconforme bijdragewaarde toekennen aan elke bron en elk gebruik van fondsen.
Stel een financieringskromme in die het best het gebruik van middelen op de groothandelsmarkt weerspiegelt. Enkele van de beste keuzes zijn een interbancaire rente zoals de London Interbank Offered Rate of LIBOR; interbancaire swapcurve; of een rendementscurve van de Schatkist. Kasstroom, renteherziening en looptijd van het financiële instrument worden gebruikt om het punt op de transfercurve te bepalen om de overdrachtsnelheid te vinden. De gekozen geldtransferrente moet zo dicht mogelijk bij de marktrente op de transfercurve liggen. De financieringskromme, "plot eenvoudig het verband tussen de tijd tot de vervaldatum en het rendement op de vervaldag voor een soort financieel instrument" (referentie 1).
Controleer de variabelen die aan elke lening of storting zijn gekoppeld nadat de overdrachtsnelheid is gekozen. Dit zal helpen bepalen of de overdrachtssnelheid voldoende is. Bekijk voor leningen de vaste en variabele levensduurkosten in verband met de lening en de kosten van toegewezen kapitaal op basis van alle embedded gerelateerde risico's (krediet, rentetarief, markt, liquiditeit en operationeel).
Bepaal voor deposito's de vaste en variabele levensduurkosten verbonden aan de aanbetaling en de kosten van toegewezen kapitaal op basis van ingesloten risico's (rentetarief, marktliquiditeit en operationeel).
Zoek de creditspread voor leningen en de spread van de depositofranchise voor deposito's. De credit spread, verdiend door de bank voor het aannemen van kredietrisico, moet toereikend zijn om kredietverliezen te compenseren en om voldoende winstgevendheid te bieden. Bijvoorbeeld, op een eenjarige lening met een tarief dat aan de klant wordt aangerekend van 7 procent en een overdrachtsnelheid van 5 procent, is het 2 procent.
De bank verdient de franchise-spread voor financieringen en investeringen. Het moet toereikend zijn om de bedrijfskosten van het filiaal, de leveringssystemen voor particulieren en de algemene overhead te compenseren en moet voldoende winst opleveren voor de bank. Een depositocertificaat van drie maanden op 3 procent, gekoppeld aan een overdrachtssnelheid van 4 procent, betekent bijvoorbeeld 1 procent.
Bereken de netto rentemarge, of IRM, voor alle fondsen die door de bank worden gebruikt. Trek de totale rentevoet af van de gestorte gelden van de rente op de gebruikte gelden voor leningen en beleggingen. Dit toont de winst of het verlies van de bank.
Tips
-
Er bestaat geen juist antwoord op de beste werkwijze bij het kiezen van de prijscurve voor de transferprijs van een bank. De bank moet de beste curve kiezen in relatie tot haar eigen behoeften en doelen.
Waarschuwing
Het gebruik van kredietrisicoloze marketingindexen, zoals een Treasury-rentecurve, moedigt banken aan leningen te verstrekken die minder winstgevend zijn dan ze lijken te zijn. Het heeft ook de neiging deposito's te ontmoedigen die winstgevend kunnen zijn.
