Een financieel analysedocument geeft de financiële gezondheid van een bedrijf weer. Hoewel de geschiedenis van het bedrijf, de financiële overzichten en de prestaties van aandelen allemaal verschillende aspecten van zijn financiële prestaties kunnen samenvatten, neemt het financiële analysedocument al deze details en meer op in een alomvattende en samenhangende vorm. Lenders, beleggers en financiële analisten onderzoeken de financiële analyse om te bepalen of een bedrijf een goed rendement op de investering kan leveren.
Managementsamenvatting
De sectie met de samenvatting bevat de belangrijkste bevindingen uit de financiële analyse in een beknopt, gemakkelijk leesbaar formaat. De samenvatting geeft de gegevens weer die in de rest van het rapport worden gepresenteerd, inclusief de implicaties die deze gegevens hebben voor de sector in het algemeen en het bedrijf in het bijzonder. Dit gedeelte kan korte samenvattingen bevatten van de missie, geschiedenis, huidige prestaties en verwachte vooruitzichten van het bedrijf. Dit gedeelte bevat ook een samenvatting van de branche, concurrentie en marktomstandigheden van het bedrijf.
Financiële overzichten
De kern van het financiële analysepapier is de verzameling van de financiële overzichten van de onderneming. Deze omvatten de balans, resultatenrekening, vermogensoverzicht en het kasstroomoverzicht. De balans toont de allocaties van activa, passiva en eigen vermogen van de onderneming. De resultatenrekening toont de inkomsten, uitgaven en winsten of verliezen van het bedrijf. Het eigen vermogen toont mutaties in het bedrag van het eigen vermogen. Het kasstroomoverzicht geeft aan waar het bedrijf zijn contanten heeft ontvangen en hoe het heeft uitgegeven.
Industrie analyse
Geen enkel bedrijf bestaat in een vacuüm, dus een financieel analysepapier moet een onderzoek van de industrie van het bedrijf omvatten. Het rapport bevat vergelijkingen tussen de financiële gezondheid van het bedrijf en die van zijn concurrenten, en het rapporteert het marktaandeel en de bekendheid van het bedrijf in de sector. Deze factoren helpen beleggers te bepalen of het bedrijf concurrerend is in zijn branche en een winstgevende investering zou zijn.
Financiële ratio's
Financiële ratio's kunnen aspecten onthullen als de liquiditeit van een bedrijf, de schuldenlast en de efficiëntie. De huidige liquiditeitsratio is de verhouding tussen de vlottende activa van de onderneming en de kortlopende verplichtingen. De schuldgraad is de verhouding tussen de totale schuld van het bedrijf en zijn totale vermogen. De ratio rendement op eigen vermogen weegt de winst van een bedrijf af tegen zijn eigen vermogen. De koers / winstverhouding kan worden gevonden door de huidige marktprijs per aandeel te delen door de winst na belastingen per aandeel.
