Het bepalen van uw banksaldo is niet helemaal eenvoudig. Stortingen en debiteringen worden de hele dag door gewist en de bank moet de manier standaardiseren waarop deze u vertelt hoeveel geld u heeft. Uw grootboeksaldo is het bedrag dat aan het begin van de dag beschikbaar was, waarbij geen rekening werd gehouden met transacties die in de tussenliggende uren mogelijk zijn geweest. In zekere zin is het begin van de dag een willekeurig afkappunt, omdat het simpelweg één punt is gedurende de dag. Uw beginsaldo weerspiegelt echter alle transacties van de vorige dag die doorgaan na uren, nadat de bank niet langer meer transacties voor de dag accepteert.
Grootboekbalans versus beschikbaar saldo
Wanneer u een bankier om uw banksaldo vraagt, krijgt u vaak twee verschillende cijfers. Naast uw grootboekbalans, wordt mogelijk ook een cijfer voor uw beschikbare saldo weergegeven. Deze som is actueler dan uw grootboeksaldo omdat deze debet- en creditbetalingen weergeeft die sinds het begin van de dag zijn verwerkt. Als uw grootboeksaldo bijvoorbeeld aan het begin van kantooruren $ 400 was en uw bank sindsdien twee cheques van $ 20 heeft uitbetaald, is uw beschikbare saldo $ 360, wat de recentere transacties weerspiegelt. Hoewel uw beschikbare saldo de meest actuele informatie weergeeft, wordt de grootboekbalans ook wel het 'werkelijke saldo' genoemd, omdat de items die zijn geboekt en afgetrokken om te komen tot het beschikbare saldo nog niet daadwerkelijk uit uw account zijn verwijderd.
Waarom het verschil tussen grootboeksaldo en beschikbaar saldo van belang is
Het is belangrijk om uw beschikbare saldo te kennen naast uw grootboeksaldo, omdat het beschikbare saldo het bedrag weergeeft dat u kunt uitgeven zonder rekening-courantkosten te moeten betalen. Hoewel de bedragen die worden weergegeven in uw beschikbare saldo, maar niet in uw grootboeksaldo, nog niet daadwerkelijk uit uw account zijn gehaald, zijn ze toch geboekt. Ze worden afgesloten na sluitingstijd van banktransacties. Het beschikbare saldo geeft je een waarschuwing dat ze onderweg zijn. Met deze informatie kunt u extra stortingen doen om rekening-courantkosten te voorkomen.
Grootboeksaldo in een handelsaccount
Handelsaccounts, zoals cheque- en spaarrekeningen, verwerken transacties de hele dag door. Transacties in handelsaccounts kunnen meerdere dagen in beslag nemen om te wissen en om geld voor u beschikbaar te krijgen. Als u ervoor kiest geld op te nemen of over te boeken halverwege de dag of voordat het geld van een bepaalde transactie beschikbaar komt, moet uw tussenpersoon ook in deze tussentijdse bedragen rekening houden. Uw rekeningsaldo is uw grootboeksaldo en uw saldo op de openstaande rekening is het saldo dat beschikbaar is om in te trekken of te verhandelen.
