Een bedrijf draait op geld; je kunt niet zonder. Werkkapitaal is het liquide, beschikbare contant geld dat uw bedrijf gebruikt om de loonlijst te voldoen, leveringen te kopen en te betalen voor alle andere dagelijkse operationele kosten. Het netto werkkapitaal houdt rekening met de vele onvermijdelijke verplichtingen die in uw beschikbare kapitaal snijden, zoals crediteuren of kortlopende leningen. Wanneer u uw leningen aflost en uw rekeningen betaalt, heeft u die middelen niet langer beschikbaar, zodat uw bedrijf minder liquide middelen heeft om te gebruiken en te besteden. Daarom meet netto werkkapitaal de kortetermijnliquiditeit van een bedrijf.
Waarom is werkkapitaal belangrijk?
Werkkapitaal is niet alleen belangrijk; het is van vitaal belang voor het effectief runnen van uw bedrijf. Het is een levenslijn die u de middelen geeft om uw huur, voorraadvoorraad en loonlijstcontroles te betalen. U krijgt echter uw werkkapitaal, het moet beschikbaar zijn wanneer u het nodig hebt, zodat u uw leveranciers kunt betalen en kansen kunt benutten.
Met voldoende werkkapitaal kunt u aan financiële verplichtingen voldoen en uw bedrijf draaiende houden. Zonder voldoende middelen om optimaal te kunnen werken, kan uw bedrijf geld verliezen door onderbezet en onderbenchd te zijn, waardoor uw klanten gedwongen worden om ergens anders heen te gaan om te krijgen wat ze nodig hebben. Als u proactief werkkapitaal zoekt, bespaart u geld.Anders, als u niet rond winkelt, of geen opties voor werkkapitaal hebt, moet u mogelijk buitensporige rentetarieven op creditcards betalen.
Naast de dagelijkse kosten die uw bedrijf moet dekken, zult u bijna zeker kansen tegenkomen die moeilijk te doorbreken zijn en velen zullen vooraf geld nodig hebben. Uw productiebedrijf kan bijvoorbeeld een groot en lucratief contract krijgen met een strakke tijdlijn. Of een leverancier kan contact met u opnemen voor een geweldige prijs op een overstockitem dat u regelmatig gebruikt; de enige vangst - je moet het meteen betalen. Met extra geld bij de hand kunt u het moment grijpen en uw bedrijfsresultaten verbeteren.
Onverwachte kosten kunnen ook de vorm van noodsituaties aannemen. Voor een restauranteigenaar kunnen deze komen als kapotte koelapparatuur of een overstroomde eetkamer. Voor een bezorgbedrijf kan een voertuig met een opgeblazen motor u nieuwe klanten en zelfs bestaande, langetermijnklanten kosten. Het hebben van werkkapitaal bij de hand voor het onverwachte - bekend als een noodfonds - stelt u in staat om bedrijfsonderbrekingen te voorkomen of om op zijn minst deze shutdowns zo kort mogelijk te houden.
Bronnen van werkkapitaal
De ideale bron van werkkapitaal is afkomstig van uw lopende activiteiten. Als u genoeg verdient om de dagelijkse kosten te dekken, hoeft u geen schulden op te lopen. U bespaart de problemen van het evalueren van voorwaarden en het betalen van rente, en u hebt het geld dat u nodig hebt bij de hand wanneer u het nodig hebt. Het is het eenvoudigst om bewerkingen voor werkkapitaal te gebruiken als uw bedrijf meestal op kasbasis werkt, zoals een winkel of restaurant. Contante verkoop of onmiddellijke betaling, stelt u in staat om het geld direct te recyclen om de lopende kosten te dekken.
Als uw bedrijf betalingsvoorwaarden aan klanten biedt, is het ideaal om deze doorlooptijden zo kort mogelijk te houden, zodat het geld beschikbaar is om de huidige verplichtingen te financieren. Bijvoorbeeld, in plaats van 30 dagen netto, kunt u overwegen uw voorwaarden in te stellen op 15 dagen. Als uw bedrijf in de loop van de tijd winstgevend genoeg is, kunt u er uiteindelijk in slagen om uw cashflow voor te zijn met effectieve strategieën voor cashmanagement. Op deze manier kunt u een overschot aan contanten verzamelen dat u in de toekomst kunt gebruiken voor werkkapitaal. Uw winstgevendheid is niet alleen afhankelijk van een sterk bedrijfsmodel, maar ook van een realistisch cashmanagementplan waar u zich aan kunt houden.
Als uw verkopen en uitgaven niet consistent zijn en het hele jaar door variëren, kan het een uitdaging zijn om uw werkkapitaal te financieren. U moet mogelijk uw inventaris opbouwen en betalen voor reclame voor uw drukke seizoen wanneer de verkoop het traagst is en u al met verlies werkt. Tenzij u zich ruim van tevoren voorbereidt op de aanstaande piek in verkopen, kunt u geen inkomsten genereren en uw cashflowsituatie verbeteren. Variabel verkoopvolume is een van de vele redenen voor het gebruik van externe middelen voor werkkapitaal.
Zakelijke kredietlijnen en zakelijke creditcards zijn eenvoudige en effectieve manieren om werkkapitaal op korte termijn te financieren. Beide zijn vormen van doorlopend krediet of fondsen die beschikbaar komen om opnieuw te lenen als je ze hebt terugbetaald. Met eenvoudige applicaties die geen overmatige documentatie bevatten of bedrijfsplannen vereisen, zijn kredietlijnen en creditcards eenvoudig te beveiligen en hebben ze meestal geen onderpand nodig. Een kredietlimiet wordt rechtstreeks gekoppeld aan uw zakelijke bankrekening, zodat u eenvoudig geld heen en weer kunt overboeken. U kunt het voor alles gebruiken, van het betalen van huur en loonlijst tot het verrichten van betalingen op creditcards of termijnleningen. Creditcards worden vaker gebruikt voor facturen en aankopen. Hun tarieven zijn meestal hoger dan de tarieven op zakelijke kredietlijnen.
Verkoop van bedrijfsmiddelen is een andere manier om werkkapitaal veilig te stellen. Als u apparatuur hebt die u niet gebruikt, of als u meer geld nodig heeft dan dat u de apparatuur nodig hebt, is het verkopen van deze artikelen meestal een pijnloze manier om extra geld te krijgen. Het verkopen van activa om werkkapitaal te verkrijgen is echter geen effectieve doorlopende strategie, want als u deze artikelen eenmaal hebt verkocht, kunt u ze niet opnieuw verkopen. Als u zo snel mogelijk iets moet lossen, is de kans groter dat u het aan de eerste persoon verkoopt - voor een koopje-basistarief. Het is het beste om bedrijfsmiddelen te verkopen wanneer u voldoende tijd heeft om een koper te vinden die een eerlijke prijs zal betalen.
Bedrijfskapitaal verbeteren
Hoe kan werkkapitaal worden verbeterd? Uw bedrijf moet zoveel mogelijk opties evalueren, idealiter voordat u het geld nodig heeft. Het kost tijd om geld te verzamelen en hoe beter je van plan bent, hoe meer tijd je nodig hebt om informatie te verzamelen en tarieven en voorwaarden te evalueren.
Een pro forma cashflow is een belangrijk onderdeel van het evaluatieproces van werkkapitaal. Dit is een spreadsheet die laat zien hoeveel u kunt verwachten te verdienen en te besteden gedurende een komende periode, maandelijks per maand uitgesplitst. U hebt geen kristallen bol om te voorspellen welke uitgaven u tijdens dit tijdsbestek zult maken, maar u kunt uw beste schatting maken op basis van patronen uit het verleden. Houd ook rekening met verwachte ontwikkelingen zoals het openen van een nieuwe locatie of het introduceren van een nieuw product op de markt. U kunt zelfs meerdere versies van uw cashflow-pro forma maken met de beste scenario's, scenario's in het slechtste geval en in het slechtste geval.
Om een pro forma cashflow te creëren die het netto werkkapitaal in beeld brengt, moet u een lijst maken van al uw verwachte werkkapitaalbronnen, inclusief groothandels- en detailhandelsverkopen, inkomsten uit rente, de verkoop van onroerend goed of apparatuur en huur op onroerend goed of apparatuur die u bezit. Reserveer de bovenste regel van de lijst voor contant geld want dit is ook een belangrijke bron van werkkapitaal. Onder de bronnen van werkkapitaal, vermeldt u alle verwachte uitgaven, waaronder huur, materialen, loonlijst, leveringen, hoofdsom- en rentebetalingen, kantoorkosten, verzekeringen, autoreparaties en al het andere dat uw bedrijf nodig heeft om geld uit te geven.
Formatteer eerst uw cashflow pro forma om al uw bronnen van inkomend kapitaal toe te voegen en apart al uw uitgaande geld toe te voegen. Verdeel maandelijks de totale uitgaven van de totale inkomsten en gebruik dit netto bedrag als startkapitaalbedrag voor de volgende maand. Uw pro forma kan erop wijzen dat uw cashflowprojecties u in het rood laten en zonder voldoende werkkapitaal. Maar raak niet in paniek of geef het op; knutselen met de variabelen om manieren te ontdekken waarop je rond kunt komen. Zie bijvoorbeeld hoe de zaken eruit zien als u uw loonkosten verlaagt door efficiënter te worden of de materiaalkosten te verminderen door minder verspillend te zijn. Zodra u de resultaten ziet die de kosten zouden kunnen drukken in uw cashflow, kunt u de nodige wijzigingen aanbrengen.
Netto werkkapitaal versus nettowinst
Netto werkkapitaal is niet hetzelfde als nettowinst of bottom-line, maar er is enige correlatie tussen de twee. Hoe meer uw bedrijf verdient, hoe meer geld het beschikbaar heeft voor de dagelijkse activiteiten. Er zijn echter tijden dat uw bedrijf geld verdient, maar wanhopig weinig geld heeft. Aan de andere kant zijn er tijden dat je met verlies opereert, maar toch, je hebt geld te besteden.
De nettowinst wordt berekend met behulp van formules en conventies die uiteindelijk worden weergegeven in de jaarlijkse federale belastingvorm van uw bedrijf. U kunt alleen kosten opnemen die de Internal Revenue Service als aftrekbaar beschouwt, zoals slechts 50 procent van de maaltijden en entertainment die u aanschaft in verband met uw zakelijke activiteiten. U betaalt de volledige prijs van de maaltijd of de show, maar u kunt de helft alleen als zakelijke kosten aftrekken. Evenzo vereisen artikelen voor grote tickets zoals vriezers voor uw restaurant, en computers voor uw kantoor vooraf contante betalingen, maar de IRS vereist dat u ze deprecieert of slechts een fractie van de aankoopprijs als een uitgave claimt tijdens elke jaar dat uw bedrijf het artikel heeft gebruikt.
Het netto-bedrijfskapitaal daarentegen concentreert zich op de geldstroom in plaats van de cijfers die u krijgt na toepassing van de boekhoudprincipes. Het is praktische, harde wetenschap; hoe ga je je rekeningen betalen? De boekhoudmethode op transactiebasis geeft een verkoop weer als inkomen wanneer het product en de factuur van eigenaar veranderen, ook al wordt u mogelijk voor een maand of twee niet betaald voor uw werk. De boekhoudmethode voor contant geld geeft u een duidelijker beeld van het beschikbare werkkapitaal omdat het inkomsten en uitgaven weergeeft op het moment dat ze worden betaald in plaats van wanneer u de goederen aflevert.
Leningbetalingen zijn een ander gebied waar het netto-inkomen verschilt van het netto werkkapitaal. Als u een lening sluit om de bedrijfskosten te dekken, gebruikt u het geld voor aankopen die op uw winst- en verliesrekening verschijnen als lopende uitgaven. Als u een lening afsluit voor items met een groter ticket die worden afgeschreven, worden deze aankopen door uw winst en verlies afgebroken en in de loop van de tijd gespreid weergegeven.
Een kasstroomoverzicht dat uw netto werkkapitaal volgt, behandelt uw geleende bedrag als werkkapitaal wanneer u het ontvangt. Het zal ook uw leningbetalingen tonen als uitgaande contanten terwijl u de betalingen verricht. De hoofdsom van deze betalingen wordt niet weergegeven in uw winst- en verliesrekening omdat u ze al als kosten had opgeëist toen u deze oorspronkelijk had geleend en uitgegeven. Betalingen voor rentebetalingen maken echter deel uit van zowel winst- en verlies- als bedrijfskapitaalberekeningen. Ze vertegenwoordigen geld dat van uw bankrekening stroomt en het zijn ook legitieme, aftrekbare bedrijfskosten.
Zowel winst als verlies en cashflow bieden belangrijke perspectieven op het financiële plaatje van uw bedrijf. Samen helpen ze u te begrijpen hoe u uw geld verdient en uitgeeft, en hoe u het opslaat en beheert.
