De balans geeft een samenvatting van de activa, passiva en het eigen vermogen van een onderneming. Cash is een vlottende-geldrekening op de balans. Het omvat bankdeposito's, depositocertificaten, schatkistpapier en andere kortlopende liquide instrumenten. Bedrijven kunnen cash verhogen door omzetgroei, het verzamelen van achterstallige rekeningen, kostenbeheersing en financiering en investeringsactiviteiten.
Groeiende verkoop
Verkoopgroei betekent meestal een hoger contant geldniveau in een balans. Wanneer een bedrijf een contante verkoop verricht, moeten de boekingen de verkooprekening in de winst- en verliesrekening en de kasrekening op de balans verhogen. Wanneer het bedrijf contante betaling op kredietfacturen ontvangt, verplaatst het bedrijf de bedragen van debiteuren naar contanten. Innovatieve en hoogwaardige producten, gerichte marketing en superieure klantenservice zijn enkele van de manieren om consistent een hogere omzet te behalen en een concurrentievoordeel te behalen op de markt.
Vorderingen beheren
Sommige verkopen zijn in contanten, andere zijn op krediet. Het debiteurensaldo in de vlottende activa van de balans bevat de onbetaalde kredietfacturen. Hoewel een bedrijf de meeste betalingen binnen de factuurperiode kan ontvangen, zijn sommige accounts achterstallig terwijl andere niet meer in te wisselen zijn. Strengere kredietcontroleprocedures, zoals het verlagen van kredietlimieten voor klanten die te laat in het verleden zijn geweest of het weigeren van krediet aan klanten in financiële moeilijkheden, kunnen het aantal achterstallige facturen verminderen en de cashflow verhogen. Het verzenden van automatische e-mailherinneringen, opvolgen bij late klanten en het vroegtijdig aanbieden van kortingen voor het afwikkelen van facturen zijn enkele van de andere manieren om debiteuren te beheren en contanten op de balans te verhogen.
Kosten beheersen
Beheersing van uitgaven verhoogt de cashniveaus. Het stimuleren van omzetgroei is een belangrijke, maar onvoldoende voorwaarde om meer geld te verdienen. Als een omzetstijging van vijf procent bijvoorbeeld een stijging van zeven procent van de marketingkosten met zich meebrengt, kunnen de cashniveaus feitelijk dalen, niet stijgen. Bedrijven maken variabele kosten, zoals directe arbeids- en grondstoffenkosten. Bedrijven hebben ook vaste overheadkosten, zoals salarissen van administratief personeel en reclame. Onderhandelingen over betere voorwaarden met leveranciers en aanpassing van productieverschuivingen om rekening te houden met stijgende of dalende vraag zijn manieren om variabele kosten te beheren. Het stroomlijnen van bedrijfsprocessen, bezuinigen op zakenreizen en vertrouwen op contractanten in plaats van fulltime personeel zijn enkele manieren om overheadkosten te verminderen.
Financierings- en investeringsactiviteiten
Bedrijven kunnen de cashniveaus verhogen door middel van financierings- en investeringsactiviteiten. Financieringsactiviteiten omvatten opbrengsten uit bankleningen en uit de uitgifte van aandelen of obligaties aan beleggers. Voor kleine bedrijven die mogelijk geen gemakkelijke toegang tot de financiële markten hebben, zou cash-geld van de oprichtende partners, durfkapitalisten en angel-investeerders de cash op een balans verhogen. Dividend- en rentebetalingen van aandelen- en obligatiebeleggingen verhogen ook het cashniveau. De verkoop van overtollige investeringen in vaste activa, zoals regionale kantoren, distributiecentra, overtollige apparatuur of ongebruikte auto's, verhogen de geldmiddelen op de balans. Andere manieren om contanten te verhogen zijn verkopen van investeringen in dochterondernemingen of het afdraaien van bedrijfseenheden.
