De Federal Reserve eist dat banken een percentage van de deposito's reserveren om verliezen te dekken. Het dollarbedrag dat een bank moet reserveren, wordt bepaald door de reserveratio's die zijn vastgelegd in Reglement D van de Federal Reserve Board toe te passen op de te reserveren verplichtingen van de bank. Het percentage verplichtingen dat moet worden gereserveerd, is gebaseerd op de netto-transactierekeningen van de bank.
Bepaal de berekeningsperiode
Banken rapporteren het saldo van hun transactierekeningen, deposito's en kluis aan de Federal Reserve via het formulier FR 2900. De frequentie waarmee een bank het FR 2900-rapport indient, bepaalt hoe vaak de bank haar reserves moet berekenen; FR 2900-rapporten worden wekelijks of driemaandelijks ingediend. Reserveberekeningsperioden komen overeen met de rapportagefrequentie van de FR 2900 van een bank.
Bereken brutotransactie- en berekeningsafleidingen
Totaal transactieaccounts bestaan uit direct opvraagbare deposito's, accounts voor automatische overboekingsservice (ATS), verhandelbare volgorderekeningen (NOW), deelbewijzen, telefoon- of vooraf goedgekeurde overschrijvingsrekeningen, niet-subsidiabele bankaccepten en verplichtingen die zijn uitgegeven door gelieerde ondernemingen met een looptijd van zeven dagen of korter. Om de totale aftrek te berekenen,
- Tel de saldi op het einde van de dag op voor alle rekeningen die in het FR 2900-rapport zijn gedekt voor de dagen in de betreffende rapportageperioden.
- Bereken vervolgens de gemiddelde saldi door de som te delen door het aantal dagen in de berekeningsperiode.
- Voeg de gemiddelden voor alle relevante accounts toe om de bruto-transactierekeningen te bepalen.
- Voeg de gevraagde betalingsbalansen toe van bewaarinstellingen en contante items in verzamelproces om de som van de totale inhoudingen te ontvangen.
Nettransactie-rekeningen berekenen
Trek de totale aftrekkingen van bruto-transactierekeningen af om netto-transactieaccounts te krijgen. Als het resultaat een negatieve waarde is, zijn de netto-transactierekeningen van de bank nul; het heeft een reserveverplichting van nul en het heeft een reserve-balansvereiste van nul. Als het resultaat niet negatief is, moet de bank doorgaan met het berekenen van de reserveratio door de netto-transactierekeningen aan te passen.
Identificeer aanpassingsbedragen
Identificeer het huidige vrijstellingsbedrag en lage reserve-tranchebedragen die zullen worden gebruikt om de nettorekeningen aan te passen door de website van de Federal Reserve Board of Governors te controleren. Het vrijstellingsbedrag is het bedrag van de netto-transactierekeningen waarvoor een reserveverplichting van nul procent geldt. Het wordt elk jaar aangepast door de wet.
Het lage reservetranchebedrag is het bedrag van de netto-transactieaccounts van een bank waarvoor een reserveratio van 3 procent geldt. Het wordt ook jaarlijks aangepast.
Om de gecorrigeerde lage reserve tranche te berekenen, trekt u het vrijstellingsbedrag af van de lage reservetranche.
Bereken aangepaste netto transactie-rekeningen
Trek het vrijstellingsbedrag van de netto transactiebedragrekeningen af om de aangepaste netto-transactierekeningen te krijgen. Als het resultaat negatief is, heeft de bank een reserveverplichting van nul en een vereiste voor de reservebalans van nul. Als het resultaat niet negatief is, berekent u de reserveverplichting.
Bereken reservevereiste
Als de gecorrigeerde netto-transactierekening kleiner is dan of gelijk is aan de gecorrigeerde lage reserve tranche, bedraagt de reserveratio 3 procent. Als de gecorrigeerde netto-transactierekeningen groter zijn dan de gecorrigeerde lage reserve-tranche, bedraagt de reserveratio 3 procent voor netto-transactierekeningen, tot aan de lage reservetranche. Bijkomende verplichtingen zijn onderworpen aan een reserveratio van 10 procent. De reservevereiste van de bank is gelijk aan de som van het bedrag gereserveerd op 3 procent en het bedrag gereserveerd op 10 procent.
