Als u als zelfstandige werkt, bepaalt het type operationele structuur dat u kiest, welke vorm u gebruikt om de winst en het verlies van uw bedrijf te rapporteren. Tijdige aanmeldingen helpen u bij het voorkomen van een IRS-audit. De IRS legt boetes, rente en boetes op voor ontijdige zakelijke belastingaangiften. Als u inkomsten verdient maar geen W-2 ontvangt, zoals werken onder een eenmanszaak, partnerschap, LLC of bedrijf, beschouwt de IRS u als zelfstandige.
Inkomstenbelastingen
Over het algemeen moeten alle bedrijven inkomstenbelasting rapporteren en betalen. Behalve partnerschappen, moeten alle bedrijven een jaarlijkse belastingaangifte indienen. Partnerschappen dienen een informatieresultaat in waarin de veranderingen in de inkomsten- en verliespositie van haar partners worden vermeld. Het type formulier dat u gebruikt om inkomsten en verliezen te rapporteren, is afhankelijk van uw operationele structuur.
Eenmanszaak
In tegenstelling tot een C-bedrijf rapporteert een eenmanszaak inkomsten en verliezen rechtstreeks op zijn aangifte inkomstenbelasting met behulp van schema C (formulier 1040), winst of verlies van zaken. Als u zelfstandige bent, gebruikt u formulier 1040-ES om het hele jaar door geschatte belastingbetalingen te doen. Het maken van geschatte belastingbetalingen vermindert uw belastingplicht wanneer het tijd is om een jaarlijkse aangifte in te dienen.
Vennootschap
Een partnerschap betaalt geen inkomstenbelasting. Een partnerschap, zoals een eenmanszaak, geeft de inkomsten en verliezen van het bedrijf door aan zijn partners. Elke partner neemt zijn eigendomsaandeel van de winst of het verlies van het partnerschap op zijn individuele belastingaangifte op via Form 1040. Een partner is geen werknemer van het bedrijf, dus hij ontvangt geen W-2. In plaats daarvan ontvangt hij een Schedule K-1 (Form 1065) waarin details worden gegeven over wijzigingen in zijn eigendomsbelang in de samenwerking. De IRS gebruikt Schedule K alleen voor informatieve doeleinden. Als het partnerschap inkomsten uit huurvastgoed verdient, moet het Plan E (Formulier 1040), Aanvullend inkomen en verlies indienen.
S bedrijf
S-bedrijven en LLC's geven hun winsten en verliezen door aan hun eigenaars. Een aandeelhouder van een S-onderneming rapporteert zijn uitkeringsaandeel in de winst of het verlies van een bedrijf op zijn persoonlijke aangifte met behulp van formulier 1040. De vennootschap S dient echter een jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting in te dienen met behulp van formulier 1120S.
LLC
Een LLC is uniek omdat het flexibel is in hoe het bestanden registreert en belasting betaalt, afhankelijk van het aantal leden. Een alleenstaand lid van een LLC rapporteert inkomsten rechtstreeks in Schedule C (formulier 1040), vergelijkbaar met een partnerschap. S-bedrijven en LLC's gebruiken schema E om aanvullende inkomsten uit huurwoningen te melden. Als de LLC-bestanden als een bedrijf worden gebruikt, moet deze formulier 1120, Amerikaanse vennootschapsbelastingaangifte indienen. Als het bestand als een S-bedrijf wordt geregistreerd, moet het formulier 1120S opslaan. Een LLC-aanvraag als partnerschap gebruikt Schedule K-1 (1065).
In zicht
Als u niet het juiste bedrag aan belasting betaalt op basis van uw inkomsten uit een zelfstandige onderneming, of u nu een eenmanszaak, vennootschap, S corporation of LLC bent, kan dit leiden tot een belastingaudit van uw bedrijf. Als u niet zeker weet welke formulieren u moet indienen en wanneer, raadpleeg dan een belastingprofessional of een accountant die u kan helpen bij het navigeren door de ins en outs van het belastingstelsel. Indiening en betaling van de juiste inkomstenbelastingen voorkomt IRS-rente en boetes.
