Reserves weerspiegelen het vermogen van een verzekeringsmaatschappij om claims te betalen op de sluitingsdatum van de claim. Alle soorten verzekeringen, inclusief leven, gezondheid en auto, hebben reserveverplichtingen. Afdelingen voor staatsverzekeringen stellen minimale reserveverplichtingen in de verzekeringscode van de staat. Deze bedragen typisch ongeveer 10 procent tot 12 procent van de jaaromzet van een verzekeringsmaatschappij, aldus Fineweb.com.
Factoren in door de overheid opgelegde minimale reservevereisten
Afdelingen voor staatsverzekering beschouwen vergelijkbare basisfactoren bij het berekenen van reserveverplichtingen. Deze omvatten het aantal polishouders in de staat, het totale dollarbedrag aan potentiële voordelen en het totale bedrag aan gegenereerde inkomsten. Een complexe reserveberekeningsformule bepaalt het minimumpercentage van de totale inkomsten dat verzekeringsmaatschappijen in de reserve moeten houden. Dit betekent echter niet dat individuele verzekeringsmaatschappijen zich aan de normen van de nationale verzekeringswetgeving houden door simpelweg minimumreserves aan te houden. In plaats daarvan zijn de werkelijke reserveverplichtingen vaak veel hoger dan het minimum.
Gegevensorganisatie
De sleutel tot het instellen van nauwkeurige reserves ligt in het verzamelen en organiseren van het juiste type en de hoeveelheid voorspellende gegevens. Underwriters beginnen meestal met het groeperen van claims die vergelijkbaar zijn met elkaar, zowel qua karakteristieken als qua omvang. Claimgroepen moeten echter groot genoeg zijn om de hoeveelheid gegevens te produceren die nodig is om ervoor te zorgen dat berekeningen - en resulterende verliesontwikkelingspatronen - statistisch betrouwbaar zijn. Om dit te bereiken, kunnen underwriters gegevens organiseren op basis van de branche, zoals autoverzekeringen, en het type dekking, zoals fysieke schade. Een andere optie is om gegevens te organiseren op basis van de claimomvang, zoals het groeperen van claims op basis van of ze onder of boven een specifiek dollarbedrag liggen.
Schattingen in tabelvorm
Verzekeraars gebruiken vaak leeftijds- en waarschijnlijkheidstabellen om de reserves voor ongevallen, gezondheid en werknemerscompensatie te berekenen. Berekeningen van tabelreserves zijn doorgaans van toepassing op alle claims in een specifieke categorie. Een verzekeraar kan bijvoorbeeld een reserve voor werknemerscompensatieverzekeringen baseren voor onvoorziene overlijdensaanspraken op het aantal uitgegeven polissen, alsmede tabelinformatie, zoals het uitkeringsniveau, de kans dat een overlevende echtgenoot hertrouwt en de leeftijd van een overlevende echtgenoot en eventuele minderjarige kinderen.
Methode met gemiddelde waarde
De methode met de gemiddelde waarde beschouwt alle claims in een specifieke categorie die nog open zijn aan het einde van het huidige fiscale jaar om een per beleidsreserve in te stellen voor het komende fiscale jaar. Stel bijvoorbeeld dat 10 autoverzekeringsaansprakelijkheidsgevallen vanaf 2013 nog steeds open zijn aan het einde van het fiscale jaar - drie gemiddeld $ 5.000 elk, drie gemiddeld $ 8.000 elk en vier gemiddeld $ 10.000 per stuk - en een zaak van $ 10.000 overdrachten vanaf 2012 is nog steeds open. Verzekeraars zouden een autoverzekering aansprakelijk stellen per beleidsreserve van $ 8,090, of $ 89.000 gedeeld door 11, voor het fiscale jaar 2014.
