Het analyseren van de balans van een bedrijf zal een analist helpen te begrijpen in welke financiële vorm een bedrijf zich bevindt en welke activa het bedrijf bezit. Eén waarde van de financiële gezondheid van een bedrijf is werkkapitaal - of hoeveel geld het bedrijf bij de hand heeft voor de dagelijkse activiteiten. Eén rekening in werkkapitaal aan de passiefzijde is de bankschuld in rekening-courant, die noodfondsen verstrekt als de bankrekening van een bedrijf de uitgaven niet kan dekken.
Werkkapitaal
De eenvoudigste manier om werkkapitaal te bepalen, is om kortlopende verplichtingen af te trekken van de vlottende activa. Het werkkapitaal is het vermogen van het bedrijf dat is betrokken bij de dagelijkse bedrijfsvoering. Om het nauwkeurigere werkkapitaalcijfer te vinden, trekt een analist het overtollige geld van de huidige activa van een bedrijf af. Het overtollige geld is het contant geld op de balans van een bedrijf dat niet nodig is voor de activiteiten van het bedrijf.
Bank Overdraft
Een bankvoorschot is een service van een bank die een entiteit toegang geeft tot contanten als de contanten op de rekening van de entiteit opraken. Dit is handig als een bedrijf niet veel contanten in zijn boeken bewaart. Hiermee wordt een noodplan aangemaakt als dat bedrijf zijn contant geld verliest. De betalingen worden verwerkt, zelfs als het banksaldo onder nul daalt en het bedrijf gedurende een korte tijd probleemloos kan blijven werken. Dit geeft het bedrijf een extra dag of twee om geld te vinden om de bank terug te betalen.
verwantschap
Als de bankrekening van een bedrijf op rood staat, verhoogt dit de activa en passiva van de onderneming en houdt de balans in evenwicht. Het bedrag van de rekening is overdraft door wordt toegevoegd aan de huidige activa van het bedrijf en wordt ook toegevoegd aan de kortlopende rekening van een bedrijf als bankschulden in rekening-courant. Het werkkapitaal verandert niet omdat hetzelfde bedrag aan elke kant van de vergelijking wordt toegevoegd. Daarom heeft de bankschuld geen invloed op het werkkapitaal van een bedrijf.
Voorbeeld
Een bedrijf heeft nul cash op zijn balans en huidige activa van $ 1 miljoen. De kortlopende schulden bedragen in totaal $ 500.000. Het werkkapitaal is gelijk aan vlottende activa van $ 1 miljoen minus kortlopende schulden van $ 500.000 voor een totaal van $ 500.000. Het bedrijf overschrijft zijn bankrekening met $ 50.000. De nieuwe vlottende activa bedragen in totaal $ 1 miljoen plus $ 50.000 voor een totaal van $ 1,05 miljoen en huidige verplichtingen gelijk aan $ 500.000 plus $ 50.000 voor een totaal van $ 550.000. Het nieuwe werkkapitaal is gelijk aan $ 1,05 miljoen minus $ 550.000 voor een totaal van $ 500.000.
