Cash is een balansrekening die het eindsaldo weergeeft voor een boekhoudperiode, die een maand, kwartaal of jaar kan zijn. Een negatief saldo in contanten kan het gevolg zijn van het schrijven van cheques of het maken van elektronische overschrijvingen die het contante saldo van de boeken overschrijden. De boekingen om de geldrekening te verhogen of te verlagen, zijn respectievelijk een debet en een credit. Positieve en negatieve kassaldi worden respectievelijk debet- en creditsaldi genoemd. Noteer een negatief kassaldo via een afzonderlijke rekening of de crediteurrekening op de balans.
Voer het negatieve kassaldo in een apart account in. De website AccountingTools suggereert "overdreven cheques" of "cheques betaald overschrijden contant geld" als mogelijke rekeninglabels, terwijl de AccountingCoach-website "cheques die zijn geschreven boven het contante saldo" suggereert. Ongeacht het label, moet de rekening worden vermeld in de rubriek kortlopende schulden van de balans. Als er bijvoorbeeld een negatief kassaldo is van $ 100, crediteren (verhogen) de overdrawn cheques rekening en debit (verhogen en nul uit) de kasrekening met $ 100 elk. Daarom heeft contant geld een nul-saldo en heeft de rekening overdrawn cheques een tegoed van $ 100.
Noteer het negatieve kassaldo op crediteuren. Het behouden van een aparte rekening voor kleine en tijdelijke rekeningen met niet-beschikbare rekeningen zou de balans kunnen opslokken zonder aanvullende nuttige informatie te verschaffen. Doorgaan met het voorbeeld, in plaats van het creëren van een afzonderlijke account, crediteert u eenvoudigweg (betaal) crediteuren met $ 100 en debiteert (verhoogt en elimineert) de negatieve kassaldo.
Wis de negatieve kassaldo. Vereffening van negatieve kassaldi snel, tenzij uw bedrijf in financiële problemen verkeert. Bedrijven kopen vaak rood staan op hun bankrekeningen, ook al staan banken mogelijk cheques toe om te wissen, zelfs als het geld er niet is als beleefdheid aan hun zakelijke klanten. Om het voorbeeld af te sluiten, als u een contante verkoop van $ 500 maakt, credit (verhoog) de verkooprekening met $ 500, debiteer (verlaag) de crediteuren of de overdrawn cheques met $ 100 en debiteer de contante rekening met $ 400 ($ 500 - $ 100). U hebt nu een positieve kassaldo.
Tips
-
Een negatief kassaldo op de boeken betekent niet noodzakelijkerwijs een negatief saldo bij de bank. Het kan vier dagen duren voordat een cheque wordt gewist. Gedurende die tijd kunnen contante stortingen of overschrijvingen van klanten voldoende zijn om de schriftelijke cheques te dekken.
