Winstdelingsplannen bieden werknemers de mogelijkheid om te profiteren van de jaarlijkse winst van het bedrijf. Beheerders van winstdelingsplannen vereisen doorgaans niet dat een deelnemer aan het plan geld van het plan haalt vóór een bepaalde periode, meestal tot de werknemer 59½ jaar wordt. Een werknemer kan echter geld van het plan opnemen als hij wordt gehinderd door financiële problemen. Onder deze omstandigheden mag u geen vervroegde uitbetalingstraf oplopen, maar moet u nog wel inkomstenbelasting betalen. Het uitkeren van winstdelingsboetes houdt het vermijden van de belastingboete in door te voldoen aan de financiële hardheidseisen, de voordelen over te halen en de vereiste documenten in te dienen.
Voldoe aan een of meer van de deelnamevereisten voor een onttrekking aan ontberingen, waaronder: invaliditeit, schulden voor medische kosten die hoger zijn dan 7,5 procent van uw aangepast bruto-inkomen, alimentatie en kinderbijstandsverplichtingen of scheiding van werk door middel van ontslag, pensionering of stoppen met roken.
Praat met uw planbeheerder over uw intentie voor een vroege opname. Presenteer bewijs van uw ontberingen aan uw winstdelingsplanbeheerder die mogelijk ook uw (voormalige) werkgever is. Neem documenten mee, zoals arbeidsongeschiktheidscontroles van een arbeidsongeschiktheidsverzekering of socialezekerheidsuitkeringen, een gekwalificeerde binnenlandse verhoudingsorder (QDRO's) in geval van echtscheiding of medische rekeningen.
Verdeel uw winstdelingsdistributie van het winstdelingsplan naar een individuele pensioenrekening (IRA) in geval van scheiding van werk. Kies een traditionele IRA (belasting uitgestelde pensioenregeling) als u denkt dat uw inkomstenbelastingtarieven bij pensionering zullen dalen. Kies een Roth IRA (fiscaal vrijgestelde pensioenregeling) als uw aangepast bruto-inkomen lager is dan $ 116.000 en u met pensioen gaat in een hogere belastingschijf.
Neem contact op met een bank, effectenmakelaar of beleggingsfonds om het type account te openen dat u hebt gekozen. Open een IRA-account bij een bank als u niet volledig hebt besloten hoe u wilt beleggen. Neem deel aan een beleggingsfonds als u wilt beleggen in obligaties, aandelen en annuïteiten.
Vraag uw planbeheerder om uw winstdelingsuitkering te betalen in uw nieuw geopende IRA. Geef de planbeheerder uw naam en het rekeningnummer van de nieuwe IRA om het omwisselen van winstdelingsdistributies mogelijk te maken. Ontvang van de planbeheerder Formulier 1099R, die aangeeft dat u een uitkering hebt ontvangen van het winstdelingsplan vanwege financiële problemen en formulier 5498 om aan te geven dat u de bijdragen hebt doorgerold.
Dien uw belastingaangifte online in door Form 1040 te downloaden van de website van de Internal Revenue Service. Koppel formulieren 1099R en 5498 aan uw IRA-belastingaangifteformulier. Rapporteer het rollover-bedrag op uw belastingaangifte als niet-belastbaar door het distributiegeld in te voeren in sectie 15a-formulier 1040 en vervolgens "0" in sectie 15b aan te geven.
Tips
-
Neem contact op met zowel de planbeheerder als een belastingdeskundige om ervoor te zorgen dat u uw totale belastingverplichtingen begrijpt bij het vroegtijdig opnemen van een winstdelingsplan.
