Met contante betalingen kan een bedrijf betalen voor zijn normale activiteiten. Verkoopomzet is het startpunt van geldinzamelingen. Bedrijven zullen goederen of diensten verkopen in ruil voor geld en / of krediet. Kredietverkoopresultaat in debiteuren; dit duidt erop dat een bedrijf klanten heeft die het geld verschuldigd zijn. Een bedrijf moet tijd besteden aan het verzamelen van deze openstaande rekeningen om de contanten te ontvangen die het verschuldigd zijn. Een schema van contante betalingen helpt accountants bepalen hoeveel geld een bedrijf kan verwachten te verzamelen tijdens een boekhoudperiode.
Bekijk de eerdere jaarlijkse kredietverkopen en debiteuren om de potentiële dubieuze debiteuren te bepalen. Oninbare vorderingen vertegenwoordigen niet-betaalde handelsvorderingen die het bedrijf niet zal innen.
Verdeel de contanten verzameld uit de verkoop van credits door de totale kredietomzet. Dit biedt een gemiddeld verzamelpercentage voor openstaande rekeningen.
Totaal alle credit verkopen voor de huidige boekhoudperiode.
Vermenigvuldig het cijfer uit stap 3 met het verzamelpercentage uit stap 2. Maak een lijst van de berekende cijfers in het incasso-rapport.
Voeg de totale contante omzet toe aan het cijfer uit stap 4. Dit vertegenwoordigt het totale bedrag dat voor een boekhoudperiode is verzameld.
Voltooi de stappen 3 tot en met 5 voor elke boekhoudperiode in het jaar. Dit levert een totaal incassoschema voor het hele jaar op.
