Jaarrekeningen, die een balans, winst- en verliesrekening, kasstroomoverzicht en toelichtingen bevatten, worden opgesteld door CPA's voor bedrijven. Bedrijven vragen om financiële verantwoordingen om verschillende redenen, zoals het verkrijgen van financiering en bankgaranties, bankvereisten en informatie voor aandeelhouders. De informatie in financiële overzichten is ook nuttig bij het uitvoeren van een financiële analyse van het bedrijf en het vergelijken van zijn prestaties van het ene jaar op het andere. De analyse maakt ook eenvoudiger vergelijkingen tussen het bedrijf en zijn concurrenten mogelijk.
Bereid twee Excel-spreadsheets met behulp van de gegevens uit de financiële overzichten - een voor de balans en een andere voor de resultatenrekening. Kies naast elke post die voor de balans wordt gepresenteerd, de waarde als een percentage van het totale vermogen. Deel bijvoorbeeld het totale contante deel door het totale vermogen en voer de waarde in als percentage, naast de dollarwaarde van het totale contante bedrag. Herhaal de berekeningen voor de resultatenrekening door elk artikel te delen door de totale omzet. Dit worden common-size financiële overzichten genoemd.
Vergelijk de gewone financiële overzichten van uw bedrijf met andere bedrijven in de branche. Door de dollarwaarde van activa, passiva, inkomsten en uitgaven te verwijderen, kan de focus verschuiven naar het percentage van elk item in relatie tot het totale financiële plaatje van een bedrijf. Als u buiten de benchmarks van uw branche valt, geeft u aan welke gebieden bezuinigd of uitgebreid moeten worden.
Maak een spreadsheet die de ratio's berekent die van toepassing zijn op uw bedrijf. De meeste bedrijven profiteren van het berekenen en vergelijken van werkkapitaal (vlottende activa minus kortlopende schulden), totale activa gedeeld door de totale schuld- en kortetermijnratio (vlottende activa gedeeld door kortlopende schulden). Vergelijk de ratio's in de tijd en met uw branche.
Werk de gegevens regelmatig bij en analyseer ze. Als CPA-voorbereide financiële overzichten alleen op jaarbasis worden opgesteld, vraagt u uw CPA of uw boekhoudsysteem (d.w.z. QuickBooks) financiële overzichten kan genereren die nuttig kunnen zijn voor interne analyse. Frequente analyse van financiële overzichten is van essentieel belang voor het identificeren van ongebruikelijke trends en dalingen in het bedrijfsleven.
