Voor veel bedrijven betekent inzicht in de kasstroom het verschil tussen zaken blijven en een faillissement aanvragen. Bedrijven hebben een positieve cashflow nodig om hun rekeningen te betalen en te investeren voor toekomstige kansen. Een cashbudget voorbereiden helpt het bedrijf de toekomstige cashflow te begrijpen en te plannen.
Wat is een geldbudget?
Een bedrijf creëert een contantbudget als onderdeel van het hoofdbudget van het bedrijf. Het hoofdbudget omvat het volledige budgetteringsproces, inclusief het opstellen van een inkomstenrekening, een gebudgetteerde balans en een cashbudget. Een contant budget beschrijft de verwachte kasontvangsten en contante uitgaven voor de periode die wordt gedekt door de begroting. Het cashbudget omvat het bedrag aan geprojecteerde financiering dat het bedrijf gedurende die periode nodig zal hebben.
Informatie verzamelen
Om het budget te creëren, verzamelt het budgetpersoneel alle relevante informatie die nodig is om het budget te voltooien. Het personeel beoordeelt contante transacties van het voorgaande jaar. Het personeel beoordeelt ook de gebudgetteerde resultatenrekening van het bedrijf voor de periode die wordt gebudgetteerd en de bijbehorende planningen. Deze planningen omvatten het budget voor grondstoffen, het budget voor directe arbeid, het overheadrendement voor productie en het budget voor verkopen en administratie. Het budgetpersoneel beoordeelt ook de huidige debetrentevoeten in afwachting van mogelijke financieringsbehoeften in de komende periode. Het budgetpersoneel verzamelt ook de gebudgetteerde balans van het lopende jaar.
Het geldbudget voorbereiden
Het budgetpersoneel gebruikt de verzamelde informatie om het contante budget voor te bereiden. Het budgetpersoneel begint met het eindsaldo van de gebudgetteerde balans van het lopende jaar. Het budgetpersoneel schat het aantal geldontvangsten voor de budgetperiode door de verwachte omzet te beoordelen. Het personeel voegt de kassabonnen toe aan het begin van de kassaldo. De budgetmedewerkers beoordelen het directe arbeidsbudget, het grondstoffenbudget, het productieoverheadbudget en het verkoop- en administratiebudget om de uitgaven te bepalen die tijdens de budgetperiode moeten worden betaald. Deze vertegenwoordigen de contante uitbetalingen en worden afgetrokken van het kassaldo. Als het netto resterende bedrag op dit moment positief is, heeft het bedrijf een overschot aan contanten. Als het netto resterende bedrag negatief is, heeft het bedrijf een tekort aan contanten.
Het geldbudget gebruiken
Zodra het budgetpersoneel het geldbudget heeft ingevuld, bepaalt het bedrijfsmanagement of het externe financiering nodig heeft. Als het contante budget een tekort aan contanten vertoont, moet het management dat geld beschikbaar stellen. Bedrijven voorzien meestal in contanten door geld te lenen of een extra geldinvestering te zoeken. Het management evalueert het beschikbare krediet en de huidige rentetarieven om te bepalen of het lenen van geld zinvol is voor het bedrijf. Het management kan ook overwegen om extra aandelen in aandelen te verkopen om het nodige geld te krijgen om het tekort te elimineren.
