Een overzicht van kasstromen geeft de voortgang van contant geld in een bedrijf weer, net zoals een kasboek het verloop van geld op een betaalrekening volgt. Financieringsactiviteiten kunnen kasstromen opleveren en op de verklaring verschijnen. Netto-leningen vallen onder financieringsactiviteiten en tonen het bedrag aan contanten dat van leningen is ontvangen.
Verklaring van Cash Flows
Een overzicht van kasstromen is een financiële verklaring die een bedrijf creëert om te laten zien hoe en waar geld elk jaar wordt uitgegeven. Een winst-en-verliesrekening toont inkomsten en uitgaven van bedrijfsactiviteiten, maar deze worden niet noodzakelijkerwijs weergegeven in een kasstroomoverzicht. Een overzicht van kasstromen geeft alleen de inkomsten en uitgaven weer die zijn ontvangen en contant zijn betaald. De verklaring toont contante activiteiten van activiteiten, investeringen en financiering.
Netto leningen
Nettoschuld is een regelpost die het totale bedrag aan geleend geld toont voor financieringsactiviteiten voor een bedrijf. Dit kunnen kortlopende bankbiljetten, langlopende bankbiljetten en andere betaalbare rekeningen zijn. Het totale bedrag van de nettoleningen omvat alle geleende bedragen minus alle contanten.
Netto-leningen op de staat van de kasstromen
Netto-leningen worden getoond op het kasstroomoverzicht onder financieringsactiviteiten. Dit bedrag wordt gevonden door het totaal van alle leningen toe te voegen en contanten bij de hand te houden. Dit bedrag toont de openstaande schulden die het bedrijf zou moeten betalen als alle contant bij de hand was om alle verschuldigde schulden te betalen.
Veranderingen in netto-leningen
Het begrijpen van de veranderingen in de netto leningen helpt om te begrijpen hoe een bedrijf financieel presteert. Netto-leningen vertegenwoordigen het bedrag van de ontvangen geldmiddelen van de financiering. Als de cashflow is toegenomen maar de nettoleningen meer zijn gestegen dan de cashflow, dan zou dit kunnen betekenen dat een bedrijf in een slechte financiële positie verkeert. Dit betekent dat de toename van de kasstroom afkomstig was van het lenen van geld, niet van toegenomen verkopen. Verlaagde nettoleningen kunnen echter duiden op een sterke financiële positie door het bedrag van de schuld te verminderen.
