Banken zijn afhankelijk van kredietnemers om hun geplande terugbetalingen van leningen te behouden als een belangrijke bron van inkomsten. Wanneer een lener niet ten minste 90 dagen regelmatig betalingen heeft gedaan, wordt de lening beschouwd als een niet-presterende lening of NPL. De niet-renderende kredietratio, beter bekend als de NPL-ratio, is de verhouding tussen het aantal niet-presterende leningen in de kredietportefeuille van een bank en het totale bedrag aan uitstaande leningen die de bank aanhoudt. De NPL-ratio meet de effectiviteit van een bank bij het ontvangen van aflossingen op haar leningen.
Wanneer Leningen niet-renderende leningen worden
De kans dat de lening wordt terugbetaald, neemt na 90 dagen aanzienlijk af. Daarom gebruikt de niet-presterende lening deze standaard. Leningen kunnen worden geclassificeerd als niet-rendabel als de kredietnemer in gebreke blijft bij de lening, failliet wordt verklaard of het inkomen verliest dat zij nodig heeft om de schuld terug te betalen. Omdat niet-renderende leningen de reputatie van een bank als kredietnemer kunnen schaden, kan de bank ervoor kiezen deze leningen aan incassobureaus of andere bedrijven te verkopen om de verliezen te herstellen.
Totale NPL-berekening
Het totale bedrag van de lening, niet alleen het uitstaande leningsaldo wanneer de lening als niet-renderend werd beschouwd, telt mee voor het totaal van de NPL.Als een lener bijvoorbeeld een lening van $ 100.000 had, op tijd $ 40.000 had terugbetaald, maar 90 dagen achterliep op zijn betalingen met nog $ 60.000, moet de volledige $ 100.000 worden geclassificeerd als een niet-presterende lening. Als de lener begint met het terugbetalen van de lening nadat deze is geclassificeerd als niet-rendabel, wordt die lening van het totaal van de NPL verwijderd. Als de bank de lening voor incasso verkoopt aan een ander bureau, wordt die lening ook van het totaal van de NPL verwijderd.
NPL-verhoudingsberekening
De berekeningsmethode voor de NPL-ratio is eenvoudig: deel het NPL-totaal door het totale bedrag aan uitstaande leningen in de portefeuille van de bank. De ratio kan ook worden uitgedrukt als een percentage van de niet-presterende leningen van de bank. Stel bijvoorbeeld dat Alpha Bank een totale kredietportefeuille heeft van $ 200 miljoen, met $ 5 miljoen aan niet-presterende leningen. De NPL-ratio van Alpha Bank is ($ 5.000.000 / $ 200.000.000) = (5/200) = 0.025, of 2,5 procent.
Gebruikt voor NPL-verhouding
Financiële analisten gebruiken vaak de NPL-ratio om de kwaliteit van kredietportefeuilles bij banken te vergelijken. Ze kunnen kredietverstrekkers met hoge NPL-verhoudingen zien die zich bezighouden met risicovolle leningen, wat kan leiden tot bankfaillissementen. Economen onderzoeken NPL-verhoudingen om potentiële instabiliteit op financiële markten te voorspellen. Beleggers kunnen NPL-ratio's bekijken om te kiezen waar ze hun geld willen beleggen; zij kunnen banken met lage NPL-ratio's beschouwen als beleggingen met een lager risico dan die met hoge ratio's.
