Twee veel voorkomende soorten analyses die worden gebruikt voor financiële overzichten en voorraden zijn trendanalyse en vergelijkende analyse. Trendanalyse is eigenlijk een vorm van vergelijkende analyse en gebruikt over het algemeen percentages of ratio's om informatie te vergelijken. Vergelijkende analyse vergt verschillende informatieperioden en vergelijkt ze van periode tot periode.
Doel
Trendanalyse is ontworpen om trends te zoeken, terwijl vergelijkende analyse eenvoudig veranderingen van periode tot periode vergelijkt. Beide soorten analyses gebruiken dezelfde informatie bij het onderzoeken van jaarrekeningen of aandelen. Investeerders en analisten baseren beslissingen over de resultaten van het onderzoek.
Trendanalyse van financiële overzichten
Wanneer een trendanalyse wordt gebruikt voor financiële overzichten, kan een analist drie jaar aan informatie vragen en deze vergelijken. Om een trendanalyse te voltooien, wordt de informatie uit een jaarrekening vaak uitgedrukt in percentages. Een analist die een trendanalyse uitvoert op een winst- en verliesrekening, geeft bijvoorbeeld elk item op de rekening weer in termen van het percentage van de nettowinst of het nettoverlies. Hij zal dan deze percentages voor de drie jaar vergelijken om naar trends te zoeken. Beleggers gebruiken ook trendanalyses op balansen door het percentage van elke rekening te berekenen in vergelijking met de totale bedragen. Op een balans wordt bijvoorbeeld elk activum vermeld als een percentage van het totale vermogen.
Vergelijkende analyse van financiële overzichten
Wanneer een analist of belegger vergelijkende analyse gebruikt voor financiële overzichten, verzamelt ze verschillende jaren overzichten en geeft deze op één pagina weer. Als ze bijvoorbeeld balansen vergelijkt, verzamelt ze de verklaringen van de voorgaande drie jaar. Ze somt de rekeningen en de saldi van elk op voor alle drie de jaren en vergelijkt ze om veranderingen te zoeken. Wanneer dit gebeurt, wordt de balans een vergelijkende balans genoemd. Dit gebeurt ook met de resultatenrekening.
Aandelen
Hetzelfde type analyse wordt gedaan bij het analyseren van aandelen. Beleggers nemen een aandeel en vergelijken verschillende informatieperioden over de aandelen. Ze zoeken naar veranderingen bij het gebruik van vergelijkende analyses en ze zoeken naar trends bij het gebruik van trendanalyse. Beide soorten analyses worden gebruikt om te bepalen hoe de aandelen tot de huidige prijs zijn gekomen en waar beleggers denken dat de koers van het aandeel stijgt.
