Compliance audit-beoordelingen worden gebruikt om het proces en de procedures van een organisatie te onderzoeken. Deze beoordelingen zijn in overeenstemming met contractuele overeenkomsten en / of overheidsvoorschriften. Compliance-reviews leggen mogelijke probleemgebieden bloot die de mogelijkheid van boetes en rechtszaken bieden. Bij controles van de nalevingscontrole zijn auditees en auditors betrokken. Bedrijven kunnen gecertificeerde openbare accountants of gecertificeerde interne auditors inhuren om nalevingscontrolecontroles uit te voeren. Een persoon hoeft echter niet te worden gecertificeerd om een beoordeling van het complianceauditrapport uit te voeren of te schrijven.
Items die je nodig hebt
-
Naam van Auditee
-
Naam van de accountant
-
Audit doelstelling
-
Audit Scope
-
Audit tijdschema
-
Auditcriteria
-
Auditlogistiek
-
De rollen en verantwoordelijkheden van teamleden
Compliance Auditrapporten
Stel de auditdoelstellingen en -criteria op. Bepaal wat de audit zal bereiken en stel de methode vast die zal worden gebruikt om de doelstellingen te creëren. De criteria voor een compliance-audit bestaan uit specifieke vereisten die accountants gebruiken om hun bevindingen te meten. Doelstellingen en criteria kunnen gebaseerd zijn op bedrijfsprioriteiten of staatseisen en richtlijnen.
Bepaal de reikwijdte van de audit. De reikwijdte van een conformiteitsbeoordelingsverslag brengt de beperkingen van de controle met zich mee. De scope illustreert bijvoorbeeld het proces en de activiteiten die zullen worden onderzocht. Het geeft ook de locatie en periode weer van de audit.
Identificeer de auditor en auditee. Een gecontroleerde is een persoon of een bedrijf dat wordt gecontroleerd en een auditor is de persoon of organisatie die de controle uitvoert. Verstrek achtergrondinformatie over de auditor en de auditee.
Bepaal de auditlogistiek en het tijdschema. Logistiek legt uit hoe de audit is uitgevoerd en gaat in op eventuele problemen die de uitvoering van de controle kunnen belemmeren. Het niet beschikbaar zijn van personeel zou een potentieel probleem zijn. Het tijdschema van de audit bestaat uit de data, tijden en locaties waar vergaderingen zullen plaatsvinden.
Selecteer de leden van het auditteam. De hoofdauditor bepaalt het personeel van het auditteam. De hoofdauditor zal deelnemers kiezen die kennis hebben van de gecontroleerde en de reikwijdte van het project. Deze personen assisteren de hoofdauditor met auditplanning, evaluaties en rapporten. De hoofdauditor bepaalt de teamrollen volgens de expertise van het individu. Zodra dit is vastgesteld, kan de hoofdauditor de rollen en verantwoordelijkheden van het auditteam samenstellen.
Rapporteer auditbevindingen en conclusies. Dit deel is het resultaat van de controle in relatie tot het toepassingsgebied en de doelstellingen. Het bevat een samenvatting van informatie en kan bestaan uit verdere observatie. Het wijst ook op aspecten van naleving en niet-naleving, evenals op verbeterpunten.
