De chief executive officer van een bedrijf vertrouwt vaak op afdelingshoofden, segmentleiders en een groepje financiële adviseurs om erachter te komen hoe de beste manier is om werkkapitaal te beheren, kapitaal aan te trekken en verspilling tegen te gaan. Adviseurs zoals investeringsbankiers en managementconsultants helpen de CEO om gedegen procedures voor financieel beheer te formuleren en na te denken over brede beleidsitems, vooral met kortetermijnfinanciering en budgettering op de lange termijn.
Werkkapitaal
Het werkkapitaal is gelijk aan de kortlopende activa minus de kortlopende schulden. In een financiële woordenlijst verwijzen de begrippen "korte termijn" en "lange termijn" naar respectievelijk 12 maanden of minder en meer dan een jaar. Kortlopende activa omvatten middelen die een bedrijf gebruikt om geld te verdienen, financiële verplichtingen af te wikkelen en efficiënte activiteiten uit te voeren. Voorbeelden zijn contant geld, klantenvorderingen - wat geld is dat een bedrijf verwacht na het leveren van goederen of het uitvoeren van diensten - vooruitbetaalde verzekeringen, goederen en terugbetalingen die verschuldigd zijn. Kortlopende schulden omvatten crediteuren, verschuldigde belastingen en salarissen. Werkkapitaal is een solvabiliteitsratio die investeerders helpt erachter te komen of een bedrijf genoeg cash heeft om de komende 365 dagen te werken.
Eigen vermogen
Eigen vermogen - ook wel bekend als eigen vermogen, beleggerskapitaal of eigen vermogen - vertegenwoordigt geld dat investeerders inbrengen in de activiteiten van een bedrijf. Financiers doen dit door aandelen te kopen op financiële markten die uiteenlopen van de Chicago Mercantile Exchange, de New York Stock Exchange en de London Stock Exchange. Eigenaars van aandelen - zij die de aandelen van een bedrijf hebben gekocht - ontvangen periodiek dividend en verdienen extra geld wanneer de aandelen stijgen bij financiële uitwisselingen. In een financiële woordenlijst betekent "financiële markt", "financiële uitwisseling", "kapitaalmarkt" en "effectenbeurs" hetzelfde. Naast het geld van beleggers, omvatten andere aandelenposten aandelenaankopen en ingehouden winsten - ook bekend als niet-uitgekeerde winsten of geaccumuleerde inkomsten.
symbiose
Hoewel werkkapitaal en aandelen verschillende items zijn, houden ze verband met de manier waarop bedrijfsleiderschap interne processen analyseert en een gezonde cultuur van financieel management creëert. Vanuit boekhoudkundig oogpunt sluit werkkapitaal aan bij het eigen vermogen, omdat het totale balanstotaal minus totale schulden - zie hoe dicht dit bij de werkkapitaalformule ligt - gelijk is aan het nettovermogen, ook wel eigen vermogen genoemd. Werkkapitaalcomponenten en eigen vermogen zijn een integraal onderdeel van een overzicht van de financiële positie, de financiële synopsis voor financiële verslaggeving noemen vaak een balans of rapport over financiële toestand. Vanuit het oogpunt van fondsenwerving helpen werkkapitaalbeheer en equity-beoordeling afdelingshoofden berekenen hoeveel contant geld er in bedrijfskas is, bepalen of het voldoende is om te werken en achterhalen wat de beste manier is om kortlopend geld bijeen te brengen.
Financiële rapportage
Behalve een balans hebben ook aandelen- en werkkapitaaltransacties invloed op andere financiële overzichten. Eigen vermogen maakt deel uit van het mutatieoverzicht van het eigen vermogen en rentebetalingen - die kunnen voortvloeien uit kortetermijnschuldregelingen - vloeien over in een winst- en verliesrekening.
