Een nalevingscontrole is de beoordeling van bedrijfsfuncties om te bepalen of een bedrijf voldoet aan specifieke contractuele, reglementaire of vooraf vastgestelde vereisten. Compliance-audits kunnen de werknemers of afdelingen van een bedrijf beoordelen. Grotere organisaties gebruiken nalevingscontroles om interne revisies uit te voeren die meten hoe goed elke afdeling werkt volgens standaard operationele procedures. Contractuele en wettelijke nalevingscontroles beoordelen hoe goed een bedrijf schriftelijke overeenkomsten volgt of voldoet aan richtlijnen van derden. Elke nalevingscontrole volgt een aantal universele procedures.
Eerste vergadering
Compliance-audits beginnen wanneer controleurs het bedrijfsbeheer bespreken. Externe auditors zijn meestal verantwoordelijk voor het uitvoeren van nalevingscontroles. Auditors zullen met het management bespreken wat voor soort compliance-audit is en welke zakelijke functies specifiek moeten worden herzien. De reikwijdte van de audit is een ander onderwerp dat besproken moet worden. Auditors en bedrijfsbeheer bepalen de grootte van het informatievoorbeeld of het aantal functies dat moet worden beoordeeld. Alle toepasselijke handleidingen, contracten of ander papierwerk dat tijdens de nalevingscontrole moet worden beoordeeld, worden ook tijdens deze vergadering besproken.
Beoordeling door medewerkers
Auditors beoordelen de prestaties van elke medewerker om het niveau van individuele compliance te bepalen. Medewerkers zijn verantwoordelijk voor het invullen van zakelijke functies in overeenstemming met bedrijfsstandaarden en contractuele of wettelijke vereisten. Auditors kunnen ook de beschikbaarheid van operationele managers beoordelen die toezicht houden op werknemers. Een gebrek aan overzicht kan erop duiden dat werknemers de vrije hand hebben om zakelijke functies te voltooien, ongeacht standaardwerkprocedures of contractuele verplichtingen. Auditors zullen aantekeningen maken met betrekking tot de prestaties van werknemers, met name overtredingen van contractuele, wettelijke of bedrijfsnormen.
Afdeling beoordeling
Individuele afdelingscontroles zijn een andere procedure in nalevingscontroles. Auditors beoordelen gewoonlijk het operationele of financiële papierwerk van elke bedrijfsafdeling. Deze informatie biedt auditors een kwantitatieve analyse van de prestaties van de afdeling. Een afdelingsaudit is meestal waar de grootte van het informatiemonster in het spel komt. Auditoren beoordelen het specifieke voorbeeldvoorbeeld dat in de managementvergadering is besproken. Controleurs zorgen ervoor dat de informatie voldoet en in overeenstemming is met de operationele normen of contractuele afspraken. Als er teveel schendingen zijn in de initiële papieren van de afdeling, trekken auditors meestal een tweede voorbeeld van informatie. Aanvullende schendingen kunnen ertoe leiden dat de afdeling niet voldoet.
Laatste rapport
Auditors hebben een laatste vergadering met het management van de onderneming bij het voltooien van de compliance-audit. Auditors bespreken de auditresultaten en welke significante schendingen werden vastgesteld. Het bedrijfsmanagement kan de bevindingen betwisten of extra inzicht verschaffen in de prestaties van de medewerker of afdeling. Auditors zullen aan het einde van deze vergadering een eindrapport uitbrengen. Het rapport geeft een overzicht van de overtredingen die zijn vastgesteld tijdens de audit en hoe goed het bedrijf standaarden of contractuele afspraken onderhoudt. Externe organisaties of regelgevende instanties kunnen een kopie van het officiële rapport van de auditor verlangen. Accountantsrapporten kunnen een positief of negatief oordeel geven over de naleving door het bedrijf van contractuele overeenkomsten.
