Als u geld verdient door zelfstandig ondernemer te zijn, meldt u dit aan schema C. Als uw bedrijf het hele jaar door verlies boekt, kunt u misschien de verliezen van uw andere inkomsten aftrekken. In sommige gevallen moet u het verlies echter overdragen en in een later jaar aftrekken of naar het verleden brengen.
Bedrijfsverliezen
Uw bedrijf heeft een nettoverlies wanneer de uitgaven voor het belastingjaar samen meer bedragen dan uw bedrijfsinkomen. Als u andere inkomstenbronnen hebt voor het jaar, kunt u uw verlies opnemen op de voorkant van uw 1040-formulier en aftrekken om uw nettoloon voor het jaar te berekenen. Als het netto-cijfer rood is - u heeft meer dan uw totale inkomsten verloren - moet u mogelijk een deel van uw bedrijfsverlies aftrekken van een ander belastingjaar.
aanpassingen
Als u een netto-exploitatieverlies claimt op formulier 1040, zal de IRS een deel van uw aftrek toestaan om uw verlies te verminderen. U zou uw standaardvrijstelling en uw standaardaftrek voor het jaar en mogelijk andere niet-zakelijke inhoudingen kunnen verliezen. Als het claimen van een aftrek voor het zakelijk gebruik van uw woning uw bedrijf in het rood zet, kunt u slechts voldoende huiskosten aftrekken om uw bedrijfsinkomen te elimineren - de rest van de aftrek moet worden overgedragen, ongeacht of uw totale inkomen een inkomen is verlies of niet.
Vooruit en achteruit
Als u een deel van uw verlies moet overdragen, is de eerste stap om zoveel mogelijk af te trekken van de belastingen van uw vorige twee jaar en aangepaste rendementen in te dienen. Als uw bedrijf jaarlijkse ontvangsten heeft van minder dan $ 5 miljoen, kunt u drie jaar in plaats van twee jaar aftrekken. Wat overblijft nadat je het verlies hebt gedragen, moet jaar in jaar uit worden overgedragen, totdat je het verlies hebt weggevaagd of 20 jaar bent verstreken. U kunt ervoor kiezen om alleen het verlies voorwaarts te dragen en af te zien van de terugnameperiode.
Zakelijk of Hobby
Als de IRS uw zelfstandige werkzaamheden als een hobby in plaats van een bedrijf classificeert, kunt u uw uitgaven aftrekken van alleen het inkomen uit zelfstandige activiteiten, niet van uw andere inkomsten. De IRS-normen voor een bedrijf omvatten of u afhankelijk bent van het inkomen om uzelf te ondersteunen; of je werkt om het rendabel te maken; dat je in sommige jaren wel winst boekt; en dat de verliezen buiten je controle lagen. Als u niet aan de norm voldoet, kunt u nul bedrijfsinkomsten melden, maar geen verlies.
