Een grootboekrekening moet een zakelijke betaalrekening weerspiegelen, omdat deze alle stortingen en cheques van en naar uw bedrijf moet weerspiegelen. Een grootboek is in wezen een controleregister. Het balanceren van een bankafschrift in een grootboek is hetzelfde als het in evenwicht brengen van een regulier chequeboek met een bankafschrift.
Controleer de optelling en aftrekking in het grootboek, vooral als het grootboek handmatig wordt voorbereid. Dit zorgt ervoor dat het overzichtentotaal juist is.
Vergelijk alle chequebedragen getoond in het grootboek met de chequebedragen getoond op het bankafschrift. Controleer ook de depositototalen in het grootboek met de deposito's op het bankafschrift. Als er verschillen optreden in een van de weergegeven bedragen, bepaalt u of dit een bankfout of een accounting-invoerfout is.
Geef alle openstaande cheques en deposito's op die in het grootboek worden weergegeven, maar nog niet worden weergegeven op het bankafschrift. Dit is normaal voor deposito's die zich aan het einde van de maand hebben voorgedaan.
Controleer of bankkosten die op het bankafschrift worden vermeld, zoals diverse bankkosten, ook in de grootboekrekening worden vermeld.
Verzamel de grootboeksaldo aan het banksaldo door alle uitstaande cheques af te trekken die in het grootboek worden weergegeven maar die nog niet worden weergegeven op het bankafschrift van het banktotaal. Voeg openstaande deposito's die in het grootboek worden weergegeven maar nog niet op het bankafschrift worden weergegeven, toe aan het totaal van de banksaldi. Het gecorrigeerde banksaldo moet dan gelijk zijn aan het eindsaldo dat wordt weergegeven in het grootboek.
Tips
-
Er zijn verschillende softwareprogramma's beschikbaar voor het uitvoeren van bankafstemmingen. Sommige zijn geautomatiseerde grootboekprogramma's met ingebouwde rekeningafstemmingen.
Waarschuwing
Breng de bank onmiddellijk op de hoogte als er een verschil is tussen uw grootboeksaldo en het banksaldo. De meeste problemen hebben betrekking op invoerfouten van de bank of de persoon die boekingen invoert in het grootboek.
