Nettokasstroom uit operationele activiteiten verwijst naar de relatieve verandering in de kaspositie van een bedrijf van de ene periode tot de volgende die wordt gecreëerd door operationele activiteiten. De bedrijfscashflow biedt een sterkere weergave van de financiële gezondheid van het bedrijf dan de nettokasstroom uit financierings- en investeringsactiviteiten.
Net Cash-beginselen
Gedurende een maand, kwartaal of jaar voert een bedrijf reguliere bedrijfsactiviteiten uit die leiden tot instroom van kasmiddelen en kasuitstromen. Het premie-inkomen uit bedrijfsactiviteiten wordt gegenereerd door de verkoop van goederen en diensten. Uitstromen omvatten kosten van verkochte goederen en vaste bedrijfskosten. Het verschil tussen de instroom en uitstroom van kasmiddelen is de nettokasstroom of de operationele kasstroom. Een positieve cashflow betekent dat het bedrijf cash genereert uit operaties die het kan gebruiken voor doorlopende investeringen en ontwikkeling.
aanvullende details
Verkopen en aankopen van activa, dividenduitkeringen en terugkopen van aandelen behoren tot de niet-operationele activiteiten die van invloed zijn op de kasstroom. Hoewel deze activiteiten van invloed zijn op de nettokasstroom voor de periode, zijn het doorgaans geen lopende activiteiten zoals die zijn opgenomen in de berekening van de kasstroom uit operationele activiteiten. Een reden waarom een bedrijf dividenden uitkeert aan aandeelhouders is omdat leiders vertrouwen hebben in de huidige kaspositie evenals de lopende nettokasstroom. Het verbeteren van de omzet en het trimmen van COGS en vaste kosten zijn primaire middelen om de nettokasstroom uit operationele activiteiten te verbeteren.
