Krediet is de kern van zakelijke transacties. Bedrijven verstrekken krediet aan klanten en doen aankopen op krediet. Soms lopen klanten echter achter op hun betalingen en bedrijven bevinden zich met niet-geïnde schulden, wat de cashflow vermindert. Een up-to-date kredietbeleid helpt een bedrijf proactief om zijn openstaande facturen te beheren. De belangrijkste componenten van een kredietbeleid zijn doelen en verantwoordelijkheden, kredietanalyse en incasso's.
Doelen en verantwoordelijkheden
De doelstellingen van een kredietbeleid zijn het verminderen van de openstaande factuurbedragen en de dubieuze debiteuren. Bedrijven kunnen verschillende prestatiestatistieken instellen, zoals het gemiddelde aantal dagen dat een account te laat is en de totale dollarwaarde van openstaande facturen. Een bedrijf kan bijvoorbeeld limieten instellen voor het maximale aantal dagen dat een account te laat kan blijven voordat het bedrijf het schrijft en de kredietprivileges van de klant verwijdert. Het bepalen van de verantwoordelijkheden van de organisatie is ook belangrijk omdat het een verantwoordingsketen vormt en dubbel werk en verwarring voorkomt. De beheerders van de winkels van een bedrijf kunnen bijvoorbeeld de bevoegdheid hebben om kredietlimieten tot maximaal $ 500 goed te keuren, maar de afdeling bedrijfsfinanciën zou kredietaanvragen van hogere bedragen moeten herzien.
Analyse
Het doel van kredietanalyse is om onderscheid te maken tussen klanten die op tijd betalen en mensen die dat niet doen. Het kredietbeleid moet het formaat van de kredietaanvraagformulieren specificeren en duidelijke richtlijnen opstellen voor het beoordelen van deze aanvragen. Afhankelijk van de omvang van het kredietlimietverzoek, kunnen kredietbeheerders en managers de kredietrapporten, financiële overzichten, operationele geschiedenis en andere informatie van Dun & Bradstreet van het aanvraagformulier herzien voordat ze kredietgoedkeuringen verlenen. Analyse zou een continu proces moeten zijn omdat veranderingen in bedrijfs- en economische omstandigheden de financiële gezondheid van individuele bedrijven of hele industrieën kunnen beïnvloeden. Proactief credit management kan van een bedrijf vereisen dat hij kredietaanvragen van bepaalde bedrijven afzwaait en de kredietlimieten van anderen verlaagt of annuleert.
collecties
Het inzamelingsbeleid heeft als doel de blootstelling aan slechte schulden van een bedrijf te verminderen. De kans op een verzameling daalt snel naarmate een account ouder wordt. Met andere woorden, hoe langer een account te laat is, hoe moeilijker het is om het openstaande saldo te innen. Incassoprocedures zijn meestal afhankelijk van de grootte en de dollarwaarde van de openstaande rekening. Een klein bedrijf met een beperkt aantal accounts kan een persoonlijke benadering van collecties aannemen met telefoontjes of zelfs persoonlijke bezoeken. Een groot bedrijf met honderden accounts kan een geleidelijk systeem van escalaties aannemen. Het kan bijvoorbeeld een e-mailherinnering verzenden wanneer een account zeven dagen te laat is en een telefooncontact openen nadat een account twee weken of langer te laat is.
Andere Overwegingen
De andere componenten van het kredietbeleid omvatten de verkoopvoorwaarden, de kredietperiode en contantkortingen. Gemeenschappelijke kredietvoorwaarden omvatten "netto 30" en "2/10, netto 30." De term "netto 30" betekent dat de volledige betaling binnen 30 dagen moet plaatsvinden. De term "2/10" betekent dat een klant 2 procent korting krijgt als hij de volledige factuur binnen 10 dagen betaalt. Aanvullende secties kunnen beschrijvingen van ethiek, kwaliteit, interne managementrapportage en registratie bevatten.
