De volgende keer dat u een rekeningoverzicht van uw bank ontvangt, let dan op de afstemmingspagina, meestal aan het einde van de verklaring. Daar zou je zien hoeveel de bank in rekening brengt voor zijn diensten, en hoe hij de vergoedingen berekent. Bedrijven besteden ook tijd aan het controleren van hun kassaldi om ervoor te zorgen dat boekbedragen zich verzoenen met banksaldi.
Bankreconciliatie
Bankafstemming is een proces waarbij u uw persoonlijke records vergelijkt met transacties die op uw bankafschrift zijn vermeld. Zorg ervoor dat de beschouwde periode hetzelfde is. Als uw bankafschrift bijvoorbeeld betrekking heeft op juni, moeten uw persoonlijke records dezelfde maand beslaan.
Reden
Als houder van een bankrekening moet u uw gegevens afstemmen op uw banksaldi om fouten of weglatingen in records te identificeren. Deze kunnen het gevolg zijn van bankkosten die niet zijn opgenomen in de administratie van de rekeninghouder en openstaande cheques die de bank niet hebben vereffend.
Aanmeldingen aanpassen
Accountants registreren aanpassingsboekingen om ervoor te zorgen dat de records van de accounthouder overeenkomen met de gegevens van de bank. Dit doen ze door financiële rekeningen te debiteren en te crediteren, zoals activa, passiva en kosten. Als u bijvoorbeeld een bankprovisie in de boeken van een rekeninghouder wilt opnemen, moet u de bankkostenrekening debiteren en de kasrekening crediteren. Dit item vermindert contant geld in uw account; de boekhoudkundige concepten van debet en credit verschillen van de bancaire terminologie.
Begeleiding door experts
Regelmatig afstemmen van uw bankafschriften kan nuttig zijn, vooral als u meerdere transacties uitvoert gedurende een maand en de bank verschillende tarieven heeft voor elk transactietype. Uw financiële instelling kan bijvoorbeeld verschillende bedragen in rekening brengen voor dergelijke transacties, zoals binnenlandse overschrijvingen, internationale overschrijvingen, kennisgevingen van onvoldoende saldo en dekking voor overschrijdingen. Als u niet over voldoende kennis van de regels voor bankafstemming beschikt, moet u altijd de begeleiding van een professional vragen. Deskundigen zoals gecertificeerde openbare accountants en financiële planners kunnen u helpen uw bankafschriften te verzoenen en transacties in uw persoonlijke boeken correct vast te leggen.
Illustratie
Uw bank stuurt u op 2 februari een verklaring, waarin u wordt geadviseerd dat uw accountsaldo op 31 januari € 9.950 was. Het bedrag van de bank verschilt van het saldo van $ 9.500 dat u in uw persoonlijke boeken laat zien. U belt uw accountvertegenwoordiger om de kwestie te bespreken en de vertegenwoordiger stuurt u een lijst met items die het verschil kunnen rechtvaardigen. In uw boeken heeft u twee cheques van $ 500 die zijn uitgegeven op 29 januari en die de bank niet hebben vrijgespeeld op de datum van de declaratie. De vertegenwoordiger deelt u mee dat de totale kosten voor januari uitkwamen op $ 50. Om het bedrag van de afschrift van de bank te verzoenen, trekt u $ 9.500 af van de uitstaande cheques van in totaal $ 500 om een eindsaldo van $ 9.450 te krijgen. Om het contante saldo in uw boeken te verzoenen, trekt u de $ 50 kosten af van $ 9.500 om een eindsaldo van $ 9.450 te krijgen. Nu verzoenen uw persoonlijke boeken met uw bankgegevens.
