Hoewel het starten van een onderneming riskant kan zijn, biedt de belastingcode enige bescherming voor bedrijfseigenaren die financiële verliezen ervaren. Over het algemeen kan een bedrijfseigenaar wiens bedrijf geld verliest een deel van dit verlies recupereren door het bedrag van het verlies te gebruiken om een belastingaftrek te creëren. Een bedrijfseigenaar moet zich bewust zijn van hoe de belastingcode bedrijfsverliezen behandelt en overleggen met haar belastingprofessional of accountant over de juiste rapportage van het verlies.
Bedrijfsverliezen
De Internal Revenue Service verwijst naar een bedrijfsverlies als een "netto bedrijfsverlies." Dit betekent simpelweg dat de kosten van een bedrijf meer waren dan het inkomen van het bedrijf. Veel eigenaren van kleine bedrijven hebben ook volledige of gedeeltelijke banen of andere bronnen van inkomsten. Een bedrijfseigenaar kan een verlies van een bedrijf gebruiken om de verschuldigde belasting te compenseren door inkomsten uit andere bronnen. Een bedrijfseigenaar met verliezen die meer zijn dan alle bronnen van inkomsten heeft een nettoverlies.
Netto operationeel verlies
Een bedrijf dat in een bepaald jaar een netto-exploitatieverlies oploopt, kan dit verlies gebruiken om belastingverplichtingen uit vorige of toekomstige belastingjaren te verminderen. Als een bedrijf bijvoorbeeld de afgelopen twee jaar $ 50.000 heeft verdiend, maar in het huidige jaar $ 100.000 heeft verloren, kan het bedrijf het verlies van het huidige jaar gebruiken om de belastingen van de voorgaande jaren te verlagen, waardoor een belastingteruggave ontstaat. Vanwege de complexe aard van het claimen van deze aftrekposten, kunnen de kosten van het betalen van een accountant of andere belastingprofessional om de vereiste documentatie in te vullen echter de grootste belastingverliezen compenseren.
Verliezen herstellen
Terwijl een persoon met een zakelijk verlies niet het volledige bedrag van een belastingaftrek zal terugvorderen, zal de aftrek een deel van het verlies compenseren. In een zeer vereenvoudigd voorbeeld zou een persoon die een belastingtarief van 15 procent betaalt en $ 20.000 aan belastbaar inkomen uit een baan heeft, $ 3.000 aan belastingen betalen.Als hij echter ook een zakelijk verlies van $ 10.000 had, zou dit zijn belastbaar inkomen verlagen tot $ 10.000, en zou hij slechts $ 1500 aan belastingen verschuldigd zijn. Afhankelijk van de specifieke belastingsituatie van de persoon kan een zakelijk verlies ook het inkomen van de persoon verminderen, hem in een lager belastingtarief veranderen en zijn belastingverplichting verder verlagen.
Aanhoudende verliezen
Het doel van een bedrijf is om geld te verdienen, niet om een belastingaftrek te creëren. Die bedrijfseigenaars die er niet in slagen om jaar na jaar geld te verdienen en verliezen als belastingaftrek te eisen kunnen de aandacht van IRS trekken. Als algemene leidraad moet een onderneming in drie van de vijf jaar geld verdienen. Dus het gedurende drie opeenvolgende jaren melden van een zakelijk verlies kan de kans vergroten dat de IRS een belastingaangifte controleert en de aftrek niet toestaat.
