Een pro forma financieel overzicht is een voorspelling van toekomstige bedrijfsprestaties en -resultaten in plaats van een samenvatting van verrichtingen in het verleden, zoals de inhoud van een traditionele winst- en verliesrekening. Voor gevestigde bedrijven biedt het opstellen van een pro forma-rapport benchmarks waarmee verschillende metingen van financiële prestaties kunnen worden vergeleken en waarmee budgetten voor operaties gedurende het jaar kunnen worden ontwikkeld. Voor nieuwe bedrijven kan een pro forma winstrapport bijdragen aan het winnen van investeerdersondersteuning. Het maken van pro forma financiële rapporten houdt in dat realistische schattingen worden gemaakt.
Analyse van de resultatenrekening van het lopende jaar, indien beschikbaar. Identificeer items in het overzicht die waarschijnlijk gedurende het hele jaar zullen veranderen en noteer de verandering in percentage of dollarbedragen. Schat verkoopvolume, kosten van verkochte goederen (COGS) en kosten, op basis van trend en cijfers van voorgaande jaren.
Bereken de pro forma brutowinst met behulp van de geschatte cijfers. Als u de omzet voor het komende jaar op $ 700.000 zou hebben geschat en COGS op $ 550.000, bereken dan de pro forma bruto winst door het COGS-cijfer van het verkoopcijfer af te trekken. In dit voorbeeld is de bruto winst $ 150.000 (verkoop van $ 700.000 minus COGS $ 550.000).
Schat de totale uitgaven. Het pro forma cijfer voor uitgaven zal afhangen van factoren zoals expansie, groei, veranderingen in de kosten van leveringen of wijzigingen in processen. Als u niet verwacht dat uitgaven aanzienlijk zullen stijgen of dalen, gebruik dan een realistische schatting op basis van cijfers uit het verleden, indien beschikbaar. Schat kosten in de richting van salarissen en lonen door rekening te houden met de verhogingen en salarissen van werknemers voor nieuwe rekruten. Bereken het pro forma totale uitgavenbedrag door alle uitgavenposten samen te voegen.
Bereken de pro forma winst voor belastingen, dat is uw belastbaar inkomen. Trek de kosten (zoals berekend in stap 3) af van de brutowinst om de winst vóór belastingen te bepalen. Als uw proformacijfer voor de totale uitgaven $ 40.000 bedraagt, is uw winst voor belastingen $ 110.000 (brutowinst van $ 150.000 minus totale uitgaven van $ 40.000). In dit voorbeeld is het belastbaar inkomen $ 110.000.
Bereken belastingen. Pas uw belastingtarief toe op basis van de inkomsten van uw bedrijf om de belastingaanslag te bepalen. Als uw belastingtarief 30 procent is, vermenigvuldigt u het tarief met uw belastbaar inkomen om de belastingen te berekenen. In de pro forma winst-en-verliesrekening is de belastingfactuur $ 33.000 ($ 110.000 belastbaar inkomen, maal belastingtarief van 30%).
Bepaal het cijfer voor pro forma winst na belastingen. Belastingfactuur aftrekken van belastbaar inkomen naar project voorspelde inkomsten voor het komende jaar. Hier komt winst na belastingen uit op $ 77.000 ($ 110.000 aan belastbaar inkomen, minus $ 33.000 aan belastingaanslag).
Synchroniseer de pro forma resultatenrekening. Nadat u schattingen hebt gebruikt om de pro forma winst-en-verliesrekening te maken, werkt u de cijfers het hele jaar door met behulp van echte financiële gegevens, zodat de bedragen zijn afgestemd op de werkelijke bedrijfsprestaties.
Tips
-
Neem informatie op die van invloed kan zijn op de financiën van uw bedrijf. Als een leverancier bijvoorbeeld de prijs van een artikel verhoogt, verhoogt dat uw COGS. Verkrijg informatie van zakenpartners over prijs- of beleidswijzigingen en integreer de informatie dienovereenkomstig.
Waarschuwing
Pro forma-rapporten zijn gebaseerd op schattingen. Als je projecties een groot deel uit zijn, klopt hij.
