Wanneer bedrijven kapitaalgoederen kopen en verkopen, zijn ze onderworpen aan vermogenswinstbelasting, vergelijkbaar met particulieren. Het belastingtarief voor meerwaarden is in veel gevallen lager dan de normale belastingtarieven, behalve in het geval van een C-bedrijf. Als u een bedrijf heeft opgezet als doorgeefeenheid, betaalt u vermogensbelastingtarieven die variëren afhankelijk van uw algehele inkomen en belastingschijf.
Wat betekent kapitaalwinst?
Wanneer een klein bedrijf activa verkoopt zoals aandelen in een ander bedrijf, kantoorapparatuur, onroerend goed, waardevolle kunstwerken en bepaalde andere kapitaalgoederen, kan het meer ontvangen voor het product dan het oorspronkelijk betaalde. Dit verschil wordt een meerwaarde genoemd. De oorspronkelijke kostprijs van het artikel wordt de basis genoemd en wanneer een bedrijf een actief verkoopt voor minder dan de basis, loopt het bedrijf een kapitaalverlies. Omgekeerd heeft het een meerwaarde wanneer het een actief verkoopt boven zijn kostenbasis.
Meerwaarden worden ingedeeld in categorieën voor de korte en de lange termijn, op basis van hoe lang het bedrijf het actief heeft gehouden. De winst op een actief verkocht binnen één jaar na aankoop creëert een kortetermijnmeerwaarde, terwijl een actief dat wordt verkocht nadat het voor meer dan een jaar is aangehouden, tot een meerwaarde op lange termijn leidt.
Wat is het kapitaalwinstenpercentage voor kleine bedrijven?
Voor kleine bedrijven worden meerwaarden belast als reguliere inkomsten voor het bedrijf als ze in aanmerking komen als kortlopend. Langetermijnmeerwaarden krijgen een andere fiscale behandeling, met belastingen van nul, 15 of 20 procent voor alle doorgevende entiteiten, zoals een partnerschap, LLC of S-corporation. Het belastingtarief varieert met het inkomen en de belastingschijf van de eigenaar. C-vennootschappen betalen hun normale vennootschapsbelastingtarief op vermogenswinsten, maar behouden het voordeel dat ze kapitaalverliezen kunnen gebruiken om meerwaarden te compenseren, maar geen andere soorten inkomsten.
Doe je Small Business Taxes
Als uw bedrijf activa met een resulterende meerwaarde of verlies heeft verkocht, moet u de transactie weergeven in de belastingaangifte van uw bedrijf. Gebruik formulier 8449 van de Internal Revenue Service (IRS), Verkoop en overige verwijdering van kapitaalgoederen, om de verkoop te tonen en de meerwaarde of het verlies van het bedrijf te berekenen. U moet de transacties ook invullen en indienen in samengevatte vorm op formulier 1040, Schedule D, Kapitaalwinst en -verliezen.
De belasting uitstellen
Als een bedrijf liever vermogenswinstbelastingen uitstelt, kan dit de verkoop van het actief eenvoudig uitstellen. Als het bedrijf ervoor kiest een vastgoedactiva te verkopen, kan het vermijden belasting te betalen over enige meerwaarde door een like-type 1031-ruil te doen. Onder Internal Revenue Code Section 1031 Exchange-regels, heeft een bedrijf 45 dagen om een soort vervangende woning te identificeren, en 180 dagen om een aankoop van het onroerend goed af te ronden, om te voorkomen dat er vermogenswinstbelasting wordt betaald over de oorspronkelijke vastgoedverkoop. Alle andere niet-soortgelijke soorten goederen of contanten die zijn inbegrepen in de aankoop zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting.
