Liquiditeiten zijn de activa die al in contanten zijn of die snel kunnen worden omgezet in contanten. Het kan aan managers en beleggers aangeven welke middelen een onderneming heeft om verplichtingen af te betalen die plotseling opeisbaar worden. Liquide middelen omvatten per definitie geldmiddelen, kasequivalenten, actief verhandelde beleggingen en debiteuren. Voorraad, voorraden en andere fysieke activa tellen niet mee als liquide middelen.
Liquid Assets-formule
Liquide middelen zijn activa die snel kunnen worden omgezet in contanten zonder waardeverlies. Als algemene vuistregel: liquide activa moeten al in contanten zijn of het bedrijf moet de mogelijkheid hebben om het actief in een korte periode (bijvoorbeeld minder dan een maand) om te zetten in contanten. Als het activum een effect is of een obligatie, de belegging moet actief op de markt worden verhandeld om te kwalificeren als een liquide activa. Fysieke activa zoals inventaris, benodigdheden, gebouwen en uitrusting worden niet als liquide activa beschouwd.
Een nuttige formule voor liquide middelen is de zogenoemde 'quick ratio' of de 'acid test ratio', die de liquiditeit meet door te focussen op hoe goed een bedrijf zijn huidige schulden kan dekken zonder te vertrouwen op toekomstige verkopen of andere langetermijntransacties. U kunt het berekenen door het geld bij de hand te houden en debiteurfondsen toe te voegen, evenals andere activa die snel kunnen worden omgezet in contanten. Dit totaal wordt vervolgens gedeeld door kortlopende verplichtingen, waardoor u een verhouding van liquide activa hebt in vergelijking met kortlopende verplichtingen. Hoe hoger de waarde, hoe liquide de activa van het bedrijf. Een andere variatie hiervan is de formule voor de liquid capital ratio, ook wel de "werkkapitaalratio" of "current ratio" genoemd; het gebruikt eenvoudig de waarde van alle huidige liquide activa gedeeld door alle kortlopende verplichtingen.
Geld- en kasequivalenten
Geldmiddelen en kasequivalenten vormen een belangrijk onderdeel van de definitie van de liquide activa, aangezien dit de meest liquide activa zijn die een onderneming aanhoudt. Dit omvat het controleren van rekeningen, geldmarktrekeningen, spaarrekeningen en schatkistpapier. De liquiditeit van deze activa is de reden waarom u uw liquide middelen formule begint door de waarde van alle geldmiddelen en kasequivalenten toe te voegen met behulp van de huidige reële marktwaarde. Als u de berekening aan het einde van de maand uitvoert, is de reële marktwaarde het bedrag aan beschikbare fondsen dat wordt vermeld op het maandelijkse bankafschrift, na aftrek van eventuele kosten en toeslagen. Geldmiddelen en kasequivalenten worden altijd opgenomen in berekeningen van de berekening van het bruto-kapitaalratio.
Debiteuren
De definitie van liquide middelen van debiteuren omvat alleen wat de onderneming verwacht binnen 30 dagen te incasseren. Debiteuren zijn bedragen verschuldigd aan het bedrijf van klanten. Een verouderingschema bepaalt welke vorderingen binnen een maand moeten worden betaald. Aangezien liquide activa alleen activa vertegenwoordigen die het bedrijf snel in contanten kan omzetten, mag de debiteuren geen dubieuze rekeningen bevatten. Deze vergoeding is een schatting van hoeveel van de vorderingen die volgens het bedrijf niet zullen worden geïncasseerd. Als u bijvoorbeeld voor $ 50.000 aan openstaande rekeningen binnen 30 dagen hebt en de vergoeding voor dubieuze rekeningen 10 procent van de vorderingen is, gebruikt u $ 45.000 (90 procent van $ 50.000) in uw berekening van de liquide activa.Zolang er zekerheid bestaat dat debiteurenfondsen binnen 30 dagen worden verzameld, kunnen ze ook worden opgenomen in een formule voor liquide kapitaalratio.
Effecten en obligaties
Effecten en obligaties die actief worden verhandeld, worden ook als liquide activa beschouwd. U kunt de waarde van alle actief verhandelde beleggingen toevoegen aan uw liquide middelenformule met behulp van de huidige handelsprijs. Als u de berekening halverwege de maand uitvoert en u niet zeker bent van de huidige waarde van uw portefeuille, neemt u contact op met uw bank of meldt u zich aan bij uw online account om de huidige waarde te vinden. U kunt ook een financiële website gebruiken om actuele waarden van aandelen of andere effecten te vinden. Bepaal het totaal van contanten, kasequivalenten, openstaande vorderingen binnen 30 dagen en actief verhandelde beleggingen om de totale liquide activa te berekenen voor gebruik in uw liquid capital ratio-formule.
Persoonlijke liquide middelen
Het concept van liquide persoonlijke activa is hetzelfde als voor liquide bedrijfsmiddelen: activa die u snel en eenvoudig in contanten kunt converteren zonder waarde te verliezen. Voor particulieren zijn de meest gangbare liquide middelen contant geld, betaalrekeningen, spaarrekeningen, depositocertificaten, contante waarde van levensverzekeringen, aandelen, obligaties en aandelen in beleggingsfondsen. U kunt ook geld opnemen dat verschuldigd is aan u als het binnen een maand of zo moet worden betaald en u bent er vrij zeker van dat u het zult ontvangen. Een goed voorbeeld hiervan is een federale belastingteruggave die momenteel wordt verwerkt. Gebruik bankafschriften om de huidige marktwaarde van alle activa te bepalen en som de waarden op om de totale liquide activa te bepalen.
