Bedrijven moeten federale belastingaangiften jaarlijks indienen. De informatie in deze belastingaangifte kan worden gebruikt om de financiële sterke en zwakke punten van het bedrijf te bepalen. Lenders voeren vaak een gedetailleerde analyse uit van de belastingaangiften van een bedrijf om het risico van het lenen te beoordelen. Analyse omvat het onderzoeken van de belastingaangifte en het berekenen van financiële ratio's uit belastingaangiftegetallen. Vaak worden vergelijkingen gemaakt met andere bedrijven in dezelfde branche om de prestaties van het bedrijf te bepalen aan de hand van benchmarks uit de branche.
Maak Microsoft Excel-spreadsheets met behulp van de informatie in de belastingaangifte van het bedrijf. Eén spreadsheet moet de details van alle componenten van baten en lasten bevatten en een andere moet de details bevatten van alle activa, passiva en eigen vermogen. Nadat u de kolom voor de dollarwaarde van de aangifte omzetbelasting hebt gemaakt, berekent u de gemeenschappelijke resultatenrekening en balans in de volgende kolom van de spreadsheet. Common-income-overzichten vertegenwoordigen alle inkomsten en uitgaven als percentage van de totale omzet. Gangbare groottebalansen vertegenwoordigen alle activa, passiva en eigen vermogen als een percentage van het totale vermogen.
Maak een spreadsheet voor ten minste de afgelopen drie jaar voor zowel de winst- en verliesrekening als de balans. In het ideale geval moeten uitspraken en balansen van de gemeenschappelijke grootte worden gecreëerd voor een periode van vijf jaar. Met een periode van vijf jaar kan het individu de financiële gegevens analyseren om te bepalen of ongebruikelijke resultaten afwijkingen zijn die verder moeten worden onderzocht.
Bestudeer de resultatenrekening en de balans van de gemeenschappelijke maat. Vergelijk de gemeenschappelijke grootteverklaringen met industriestatistieken. Bedrijfsstatistieken zijn te vinden in de "Annual Statement Studies" van de Risk Management Association of in publicaties van bedrijven.
Bereken liquiditeitsverhoudingen. Liquiditeitsratio's geven aan hoe gemakkelijk het bedrijf activa in contanten kan veranderen. De huidige ratio wordt bepaald door het totale vermogen te delen door de totale verplichtingen en geeft aan of het bedrijf over voldoende activa beschikt om zijn huidige schuldbetalingen te dekken. Een kortingspercentage van minder dan 1: 1 is een rode vlag die het bedrijf mogelijk niet gemakkelijk aan de huidige schuldbetalingen kan voldoen.
Bereken het bedrijfskapitaal door de kortlopende verplichtingen af te trekken van de vlottende activa. Werkkapitaal is een maat voor de cashflow. Lenders hebben vaak een minimum werkkapitaal nodig.
Bereken de verhouding schuld / nettowaarde van het bedrijf door het totale vermogen te delen door het totale vermogenssaldo. Deze ratio geeft aan dat de onderneming afhankelijk is van fondsen van geldschieters, in tegenstelling tot geld van beleggers. Een grotere schuld / netverhoudingsratio kan een bedrijf ervan weerhouden een lening te verkrijgen.
Bereken rentabiliteitsratio's zoals bruto winstmarge en nettowinstmarge. De brutowinstmarge wordt bepaald door de bruto winst te delen door de netto-omzet. De brutowinst wordt berekend door de kosten van verkochte goederen van de netto-omzet af te trekken. Nettowinstmarge wordt bepaald door de nettowinst te delen door de netto-omzet. De ratio's van de winstgevendheid moeten worden vergeleken met die van andere bedrijven in dezelfde sector om een indicatie te geven van de prestaties.
Bereken managementratio's, zoals debiteurenomzet en rendement op investering. Debiteurenomzet wordt berekend in twee stappen. Deel eerst de netto kredietverkopen tijdens het jaar door 365 om te komen tot dagelijkse kredietverkopen. Ten tweede, deel rekeningen door dagelijkse verkopen op krediet. Debiteurenomzet geeft aan hoe goed het bedrijf geld verzamelt van verkopen op krediet. Het rendement op de investering wordt bepaald door de nettowinst vóór belasting te delen door het vermogenssaldo. Het rendement op de investering geeft aan of beleggers een verstandige keuze hebben gemaakt in hun belegging. Als het rendement op een risicoloze investering groter is dan het rendement op de investering in het bedrijf, kan een belegger zijn beleggingskeuze opnieuw bekijken.
