De kasconversiecyclus berekent de tijd die nodig is om de voorraad om te zetten in contanten. Het bestaat uit drie categorieën: uitstaande dagen, uitstaande dagen en uitstaande dagen. De uitstaande dagen zijn de hoeveelheid tijd die een bedrijf gemiddeld inneemt om rekeningen te innen. Nog te betalen dagen zijn de gemiddelde periode van een bedrijf om rekeningen te betalen. Uitstaande dagenvoorraad is de hoeveelheid tijd die een onderneming gemiddeld neemt om de voorraad om te zetten in verkoop.
Bereken dagen uitstaande voorraad (DIO). Bereken DIO door de voorraad te delen door de verkoopkosten en vervolgens te vermenigvuldigen met het aantal dagen dat wordt onderzocht. De balans heeft de voorraadrekening en de winst-en-verliesrekening heeft de kostprijs van de omzet.
Bereken dagen uitstaande verkoop (DSO). Bereken DSO door debiteuren te delen door de totale kredietomzet en vermenigvuldig dit met het aantal dagen dat wordt onderzocht. De balans heeft de debiteurenrekening en de resultatenrekening heeft de credit-verkooprekening.
Bereken uitstaande dagen (DPO). Bereken DPO door de te betalen bedragen te delen door de kostprijs van de verkopen en vermenigvuldig dit met het aantal dagen dat wordt onderzocht. De balans heeft de crediteurenrekening en de winst-en-verliesrekening heeft de kosten van de verkooprekening.
Voeg DIO en DSO toe en trek vervolgens DPO af om de cashconversiecyclus te bereiken.
