U kunt aan het einde van het jaar het saldo aan geld en kasequivalenten van uw bedrijf bepalen door de bedragen te bepalen die u gedurende het jaar hebt toegevoegd en van bepaalde rekeningen in uw administratie hebt afgetrokken. Uw geld bestaat uit uw papieren geld, zoals munten en valuta, het controleren van rekeningsaldi, kleine contanten en niet-gedeponeerde cheques. Kasequivalenten bestaan uit zeer veilige, liquide beleggingen waarvan u verwacht dat ze binnen 90 dagen in contanten zullen worden omgezet. Contant geld dat gereserveerd wordt voor een specifiek doel, wordt 'beperkte contanten' genoemd en maakt geen deel uit van uw saldo aan geldmiddelen en kasequivalenten.
Zoek het beginsaldo van elk account dat u als contant geld of kasequivalenten kunt categoriseren, zoals uw kasrekening, salarisrekening, kasgeld en geldmarktbeleggingsrekening, in uw boekhouding. Bepaal de totale afschrijvingen, of verhogingen, voor elke rekening en het totale aantal tegoeden of verminderingen voor elke rekening die gedurende het jaar plaatsvond.Stel dat het beginsaldo van uw contante rekening $ 10.000 was, uw totale afschrijvingen gedurende het jaar $ 15.000 waren en uw totale credits gedurende het jaar $ 8.000 waren.
Voeg de totale afschrijvingen van elk account toe aan het beginsaldo. Voeg bijvoorbeeld een totaalbedrag van $ 15.000 toe aan het beginsaldo van $ 10.000 van de geldrekening, wat overeenkomt met $ 25.000.
Trek de totale tegoeden van elk account van elk resultaat af om het einde van het saldo van elk account te berekenen. Trek bijvoorbeeld $ 8000 aan totale tegoeden in uw geldrekening af van uw resultaat van $ 25.000. Dit komt overeen met een eindsaldo van $ 17.000.
Bereken de som van het eindsaldo van elke rekening om het einde van het saldo in geldmiddelen en kasequivalenten te bepalen. Als uw saldi aan het einde van het jaar bijvoorbeeld voor contant geld, salariscontroles, kleine geldbedragen en geldmarktinvesteringen respectievelijk $ 17.000, $ 5.000, $ 1.000 en $ 4.000 bedragen, berekent u de som van die bedragen. Dit komt overeen met $ 27.000 als uw saldo aan het einde van het jaar in contanten en kasequivalenten.
Rapporteer uw saldo aan het einde van het jaar in contanten en kasequivalenten op de eerste regel van uw balans in de sectie actuele activa.
