Wanneer u een dividenduitkering ontvangt van bedrijfsaandelen, zal deze voor fiscale doeleinden in een van de twee categorieën vallen. Gekwalificeerde dividenden zijn voordeliger dan niet-gekwalificeerde dividenden, omdat deze uitbetalingen lagere belastingtarieven hebben. Niet alle dividenden zijn echter gekwalificeerd en u zult de aandelen gedurende een bepaalde periode moeten houden om te genieten van het verlaagde belastingtarief.
Tips
-
Gekwalificeerde dividenden zijn een soort dividend dat in aanmerking komt voor meerbelasting dan voor inkomstenbelasting. Dit resulteert meestal in een lagere belastingaanslag voor de belegger.
Qualified Dividends Explained
Elke belegger hoopt op een sterk rendement op haar aandelenportefeuille en de manier waarop uw dividenden worden belast, kan een grote impact hebben op het maximale rendement op de investering. Als u gekwalificeerde dividenden ontvangt, betaalt u vermogenswinstbelasting in plaats van inkomstenbelasting. Omdat vermogenswinstbelastingtarieven gewoonlijk lager zijn dan inkomstenbelastingtarieven, kunnen gekwalificeerde - in tegenstelling tot niet-gekwalificeerde - aandelen geld besparen op uw belastingaanslag.
Criteria voor Qualified Status
Sommige soorten dividenden kunnen geen gekwalificeerde dividenden zijn, zoals dividenden uitbetaald door vastgoedbevaks, aandelenoptieplannen voor werknemers en bankdeposito's. Over het algemeen zijn de meeste dividenden uitbetaald door Amerikaanse bedrijven gekwalificeerd en belast tegen het lagere vermogenswinstbelastingtarief. Dividenden uitbetaald door buitenlandse bedrijven zijn ook gekwalificeerd in bepaalde omstandigheden, bijvoorbeeld wanneer er een belastingovereenkomst bestaat tussen de thuisnatie van de buitenlandse entiteit en de belastingdienst.
Minimale bewaarperiode is van toepassing
Beleggers moeten de voorraad gedurende een minimale wachttijd aanhouden om het verlaagde belastingtarief te ontvangen. Voor gewone aandelen is de periode meer dan 60 dagen tijdens een periode van 120 dagen die 60 dagen vóór de "ex-dividenddatum" begint, of de eerste dag waarop een aandeel handelt zonder een eerder gedeclareerd dividend. Aangenomen dat de ex-dividenddatum van een aandeel bijvoorbeeld 1 juni is, moet u de aandelen gedurende meer dan 60 dagen in het venster houden tussen 2 april en 30 juli van hetzelfde jaar om te worden beschouwd als een gekwalificeerd dividend.
Qualified Dividends Vs. Niet-gekwalificeerde dividenden
Als een dividend niet "gekwalificeerd" is, is het "niet-gekwalificeerd" of "niet-gekwalificeerd" en moet de houder inkomstenbelastingtarieven betalen. Het verschil kan behoorlijk groot zijn als het tijd is om belasting te betalen. Maria bevindt zich bijvoorbeeld in de belastingschijf van 28 procent en bezit 10.000 aandelen Acme Corporation die $ 0,10 per aandeel betalen in jaarlijkse dividenden. Aangezien Acme gekwalificeerde dividenden uitkeert, moet Maria vermogenswinstbelasting betalen tegen 15 procent van haar dividenduitkering van $ 1.000, wat haar een belastingbiljet van $ 150 oplevert. Als de dividenden niet-gekwalificeerd waren geweest, zou ze inkomstenbelasting over de dividenden hebben betaald voor een belasting van $ 280.
